Практическая ситуация

Тема 1.2. Выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 9

Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по выкупу и погашению сберегательных (депозитных) сертификатов, начислению и выплате процентов по ним

Виды работ: оформление документов и отражение в учете операций, связанных с размещением банком сберегательных (депозитных) сертификатов.

Цель занятия: формирование практического опыта по оформлению и отражению в учете операций, связанных с размещением банком сберегательных (депозитных) сертификатов.

Задачи: закрепление теоретических знаний

- по порядку размещения банком сберегательных (депозитных) сертификатов.

Формирование умений:

- оформлять документы и отражать в учете операции, связанные с размещением банком сберегательных (депозитных) сертификатов.

Формируемые компетенции:

ПК 3.1	Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами.
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ПАО «Орел банк» с целью привлечения денежных средств размещает депозитные сертификаты.

13 апреля 2015 г. негосударственная коммерческая организация ПАО «Астикон» заключила Договор № 12 на приобретение депозитного серти­фиката на сумму 300 000 рублей сроком на 95 дней.

Процентная ставка по такому сертификату составляет 10,8 % годовых.

Депозитный сер­тификат выдан представителю юридического лица на основании доверенности. К оплате сертификат предъявлен в установленный договором срок.

В день окончания срока обращения депозитного сертификата его сумма вместе с процентами зачислена на расчетный счет ПАО «Астикон», который открыт в ПАО «Орел банк».

Вам необходимо

1. Определить дату востребования суммы по сертификату.

2. Определить сумму процентов, причитающихся по сертификату.

3. Оформить договор банковского депозита, удостоверяемого выдачей депозитного сертификата.

4. Оформить доверенность.

5. Оформить депозитный сертификат.

6. Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций.

7. Оформить платежное поручение от имени ПАО «Астикон» на перечисление денежных средств с расчетного счета в оплату депозитного сертификата.

8. Заполнить заявление на оплату депозитного сертификата в день окончания срока его обращения.

Справочные данные:

Публичное акционерное общество «Орел Банк»

Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.

Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001

Корреспондентский счет № 30101810100000000210, БИК – 045402210.

Руководитель: Кузьмина Н.А.

Гл.бухгалтер: Гришаева В.А.

Бухгалтерский работник – Селезнева Н.Н.

Контролер- Иванова Л.С.

Кассир - студент, выполняющий задание.

ПАО «Астикон»

Местонахождение (почтовый адрес): 302042, г. Орел, ул. Бурова, д. 7. Тел. 75-98-00.

ИНН 5752549873, расчетный счет № 40702810900000000001 открыт в ПАО «Орел банк».

Генеральный директор – Перелыгин Н.О.

Гл. бухгалтер – Савенкова Н.М.

Раздел ПМ 2. Деятельность кредитных организаций на вексельном рынке

Дата добавления: 2017-02-01