Факторный анализ

Методы инновационного менеджмента

Функции управления

Общие функции управления

1. Функция целеполагания и планирования

2. Организационная функция

3. Функция контроля и учета

4. Функция координации

5. Функция мотивации

Специальные функции управления

Характеризуются тем, что в объекте управления выделяется определенный частный аспект (объект), по отношению к которому применяются рассмотренные выше определенные функции.

ü Экономические методы

ü Организационные методы

ü Административные методы

ü Социально-психологические методы

Существует 2 разновидности факторного анализа.

1. Стохастический (вероятностный) – между явлениями существует зависимость

2. Детерминированный анализ – между показателями существует жесткая функциональная зависимость. Показатель, на который оказывают влияние другие показатели – итоговый (результирующий). Показатели, которые оказывают влияние на результирующий показатель – факторные (факторы). Соотношение между результирующим и факторными показателями, записанные в виде формулы, - факторная модель (записать формулу). Для проведения факторного анализа необходимо, чтобы исходные данные были представлены в виде динамического ряда из двух точек, например прошлый период – отчетный период, план – факт.

Способ цепной подстановки

Показатель	Условное обозначение	Уровень показателя	Отклонение от плана
план	факт	Абс.	%
Валовая продукция, млн.руб.	ВП	450,00	470,48	20,48	4,55
Среднесписочная численностей рабочих	ЧР			-5	-10,00
Среднегодовая выработка одним рабочим, млн.руб.	ГВ	9,00	10,46	1,46	16,17

Шаг 1. Построить факторную модель.

ВП = ЧР * ГВ

ВП – результирующий показатель

ЧР и ГВ – факторные показатели

Правило построения факторный моделей – при построении факторных моделей сначала необходимо учитывать количественные показатели, а затем качественные.

ВПпл.=ЧРпл.*ГВпл.=50*9,00=450 млн.руб.

ВПусл.=ЧРф*ГВпл.=45*9,00 = 405 млн.руб.

ВПф=ЧРф*ГВф=45*10,46=470,48 млн.руб.

Шаг.2 ЧР – меняется, ГВ – остается низменным, а потом наоборот.

∆ВПчр=ВПусл-ВПпл=405-450=-45 млн.руб

∆ВПгв=ВПф-ВПусл=470,48-405=65,48 млн.руб

∆ВПобщ=∆ВПчр+∆ВПгв=-45+65,48= 20,48 млн.руб.

На изменение фактического выпуска продукции по сравнению с планом оказали влияние следующие факторы:

1. Уменьшение численности рабочих -45 млн.руб.

2. Повышение производительности труда 65,48 млн.руб.

___________

Итого: 20,48 млн. руб.

Величина результативного показателя	Условия расчета результативного показателя
Фактор 1	Фактор 2	Фактор 3	Фактор 4
План	план	план	план	План
Условный 1	факт	план	план	План
Условный 2	Факт	Факт	План	План
Условный 3	Факт	Факт	Факт	План
Факт	факт	факт	факт	факт

Количество условных величин результативного показателя должно быть на 1 меньше числа факторов.

Показатель	Условное обозначение	Уровень показателя	Отклонение от плана
план	факт	Абс.	%
Валовая продукция, млн.руб.	ВП	450,000	470,475	20,48	4,55
Среднесписочная численностей рабочих	ЧР			-5	-10,00
Среднегодовая выработка одним рабочим, млн.руб.	ГВ	9,000	10,455	1,455	16,17
Количество отработанных дней одним рабочим за год	Д				2,00
Среднедневная выработка рабочего, тыс.руб.	ДВ				13,89
Средняя продолжительность смены, ч	П		8,2	0,2	2,50
Среднечасовая выработка продукции один рабочим, тыс.руб	ЧВ	4,5		0,5	11,11

Валовая продукция	ЧР	Д	П	ЧВ	Итого
ВПпл=ЧРпл*Дпл*Ппл*ЧВпл				4,5	450,00
ВПусл1=ЧРф*Дпл*Ппл*ЧВпл				4,5	405,00
ВПусл2=ЧРф*Дф*Ппл*ЧВпл				4,5	413,10
ВПулс3=ЧРф*Дф*Пф*ЧВпл			8,2	4,5	423,43
ВПф=ЧРф*Дф*Пф*ЧВф			8,2		470,48

∆ВПчр=ВПусл1-Вппл=405,00-450,00=-45,00

∆ВПд=Впусл2-ВПусл1=413,10-405,00 = 8,10

∆ВПп=ВПусл3-ВПусл2=423,43-413,10=10,33

∆ВПчв=ВПф-ВПусо3=470,48-423,43=47,06

∆ВПобщ=ВПф-ВПпл=470,48-450,00= 20,48

Дата добавления: 2014-01-03