Аккредитив

Формы безналичных расчетов. Платежные поручения.

Платежное поручение – это форма безналичных расчетов, вследствие которых бланк плательщика обязался по поручению плательщика списать с его счета денежные средства на счет указанного им лица в этом же или ином банке в срок, который установлен законом, если иной срок не установлен банковским договором или обычаями делового оборота.

Отличия банковского поручения состоят в следующем:

1) Перевод денежных средств осуществляется за счет самого плательщика

2) Перевод осуществляется банком на счет, который указал плательщик

3) Перевод осуществляется в установленные законом, банковским договором или обычаями делового оборота сроки. По сложившимся правилам совершение таких операций платеж осуществляется за 2 или 5 дней, если плательщик и получатель находятся в одном городе, если они являются иногородними, то срок удлиняется, как написано в банковских инструкциях – до разумного.

Платежное поручение как документ должно соответствовать определенным требованиям

1) Основное требование: закон и банковские правила определяют его форму и реквизиты

2) По содержанию такой документ должен отвечать требованиям закона и иных п.а.

3) Данный документ действителен в течение 10 дней со дня выписки при этом день выписки в счет не принимается

4) Платежное поручение применяется с целью предоплаты по договору поставки или уже за поставленный товар, если поставка осуществлялась постоянными и равномерными партиями – такой платеж принято называть плановым

5) Банк сохраняет за собой право уточнить содержание платежного поручения, может не исполнить его и даже возвратить его плательщику. Срок возврата должен соответствовать пробегу почтово-телеграфной корреспонденции (если другом регионе, то может удлиниться).

Если банк плательщика принял платежное поручение, то он обязан совершить расчет и уведомить об этом своего клиента. Уведомление должно быть письменным в форме извещения.

Банк плательщика несет перед клиентом имущественную ответственность. Она может осуществляться в 2 формах:

· Плата процентов в соответствии со ст.395 ГК или законной неустойки

· Возмещение убытков

Перед плательщиком несет ответственность и получатель платежа, который обязан информировать его о получении денежных средств. По поручению получателя эти действия может выполнить его банк.

Это форма безналичных расчетов и одновременно способ обеспечения исполнения обязательств, т.к. деньги по аккредитиву перечисляются после отгрузки товара или исполнения должником обязательства.

Аккредитив может выступать как документарный аккредитив – это форма расчета, когда оплата производится после получения документов на товар.

С точки зрения закона по аккредитиву банк плательщика по его поручению открывает аккредитив с указанием банка эмитента и дает обязательства произвести платеж покупателя и оплатить сумму по переводному векселю.

Плательщик

Банк (эмитент) аккредитив

Банк получателя

получатель

В соответствии с законом признаками аккредитива являются следующие:

1) Аккредитив это денежное обязательство под условием предоставления документов, указанных в аккредитиве

2) Аккредитив это сделка, которая обособлена от расчетного обязательства и договора, на основании которого происходит платеж получателю, т.к. банк эмитент не является стороной по такому договору

3) Банк осуществляет платеж по аккредитиву от своего имени, но по поручению клиента

4) Банк может осуществить платеж за счет собственных средств, а не за счет средств клиента. Однако если у клиента имеются собственные средства, то аккредитив может быть обеспечен ими

5) Аккредитив выставляется в банк эмитента и порождает не одну, а несколько взаимосвязанных между собой сделок (перечисление денег банку получателя, уведомление получателя о пополнении счета, уведомление плательщика об исполнении обязательства по расчетам)

В качестве плательщика в аккредитиве может выступать покупатель по договору, а так же лицо имеющее право на аккредитив.

Банк плательщика называется банком эмитента, т.к. он может выставить аккредитив в форме простого векселя. Банк получателя называется банком исполнителя. Получатель денежных средств именуется продавцом или бенефициаром. В доктрине гражданского права выделяют 4 стадии прохождения аккредитива:

· Поручение плательщика банку эмитенту об открытии или выставлении аккредитива с дачей инструкции о платеже

· Передача полномочий от банка эмитента к банку исполнителя или получателя

· Предъявление продавцом или бенефициаром документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товаров

· Совершение банком исполнителя платежа против принятых им документов

Если банк эмитента и банк получателя совпадают в одном лице, то отсутствует 2 стадия прохождения аккредитива.

Закон выделяет следующие виды аккредитива:

1) По волеизъявлению банка эмитента и плательщика

· Отзывной аккредитив. Такой аккредитив зависит от волеизъявления банка эмитента и плательщика, может быть изменен или отменен по воле плательщика

· Безотзывной аккредитив. Это форма аккредитива, которая не подлежит изменению или отмене без согласия получателя платежа. Если безотзывной аккредитив подтвержден документами об исполнении обязательства, он трансформируется в такую форму аккредитива, которую называю «подтвержденный аккредитив»

2) По покрытию денежными средствами

· Покрытый (депонированный) аккредитив. Это форма аккредитива в силу, которой банк эмитент перечисляет денежную сумму по аккредитиву (покрытие) за счет средств самого плательщика или предоставляет ему кредит для перечисления в исполняющий банк

· Непокрытый (гарантированный) аккредитив. Это форма расчета, по которому первый бенефициар имеет право дать поручение банку эмитенту перевести часть или все права по аккредитиву второму бенефициару

ГК выделяет переводные аккредитивы (транферабельные) – это форма расчетов, при которой второй бенефициар имеет право получить покрытие по аккредитиву полностью или частично.

Аккредитив оформляется соглашением сторон. Участниками такого соглашения являются: плательщик (покупатель), получатель (продавец).

В договоре должны быть определены следующие условия:

1) Определен банк эмитент

2) Установлен вид аккредитива

3) Определена схема расчетов

4) Установлен способ извещения продавца об открытии аккредитива

5) Должны быть определены документы по аккредитиву

а) Установлен их перечень

б) Дана их характеристика

6) Определяется срок предоставления документов после отгрузки товаров

7) Стороны могут согласовать иные условия по своему соглашению

Дата добавления: 2014-01-04