Кассовые операции банков

Примерно 20% расчетов в России составляют налично-денежные расчеты. КБ является неотъемлемым элементом организации системы налично-денежного обращения в стране. Эта система представлена 4-мя уровнями:

ЦБ. Монопольное право на эмиссию наличных имеет ЦБ. На него законодательно возлагается обязательство налично-денежного оборота. Решая эту задачу ЦБ осуществляет кассовое обслуживание КБ. Для этого в РКЦ создаются приходно-расходные кассы (оборотные кассы), а также в РКЦ есть резервный фонд. Остаток наличных в оборотной кассе лимитируется, если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек зачисляется в резервный фонд. Если наличных недостаточно для обслуживания КБ, то оборотная касса пополняется из резервного фонда на основании системы предварительных заказов. Разрешение пополнить оборотную кассу называется эмиссионная телеграмма.

На ЦБ возложена обязанность разрабатывать порядок участия в наличных расчетах КБ. Этот порядок включает в себя правила перевозки, хранения наличных, ведение кассовых операций, определение их платежеспособности, замены и уничтожения наличных.

Вся совокупность наличных в КБ называется операционной кассой. Остаток наличных в операционной кассе лимитирован ЦБ в зависимости от потребностей КБ в наличных. Если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек перечисляется в оборотную кассу РКЦ. При этом соответствующая сумма зачисляется на корреспондентский счет или в операционную кассу другого банка. Если остатка наличных недостаточно для расчетно-кассового обслуживания клиента, то операционная касса пополняется из оборотной кассы ЦБ или операционной кассы других банков.

ЦБ разрабатывает порядок участия в наличном денежном обороте предприятий и организаций. В соответствии с этим порядком остаток наличных в кассах предприятия лимитирован. Если фактический остаток превышает лимит, то излишек сдается в банк, соответствующая сумма при этом зачисляется на расчетный счет. Если наличных недостаточно для ведения кассовых операций, то касса пополняется из операционной кассы коммерческого банка в соответствии с графиком, утвержденным банком по согласованию с самим предприятием.

Выдача наличных их кассы оформляется расходными кассовыми ордерами. Прием наличных – приходными. Предельная сумма одного платежа наличными из кассы лимитирована – 60 000 рублей. Прием и выдача наличных ежедневно отражаются в кассовой книге, которая должна быть сброшюрована и пронумерована.

Основным участником безналичных расчетов являются физические лица, источником наличных для которых служат КБ и кассы предприятия.

Деятельность КБ на валютном рынке.

Дата добавления: 2014-01-04