Рейтинг качества кредита

Анализ денежного потока предприятия

Б. Метод анализа денежного потока

	1 квартал	2 квартал	3 квартал
1.СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ПРИБЫЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)
2. Амортизация
3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)
2. ПОСТУПЛЕНИЯ (РАСХОДЫ) ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ.
5. Увеличение(–) или уменьшение(–) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6. Увеличение (–) или уменьшение (–) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7. Увеличение (+) или уменьшение (–) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8. Чистый операционный поток (4+5+б+7)
3. ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10. Расходы по уплате процентов (-)
11. Дивиденды (-)
12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов(8-9-10-11)
4. ДРУГИЕ ВЛОЖЕНИЯ СРЕДСТВ
13. Налоги
14. Вложения в основные фонды
15. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам
17. Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов
18. Прочие доходы (+) и расходы (-)
19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)
5. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ
20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом
21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+)
22. Увеличение (+) или уменьшение(-) уставного фонда

Система баллов

Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.

А. Назначение и Сумма Кредита	Баллы
1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана во всех отношениях
2. Назначение сомнительно, сумма приемлема
3. Назначение неубедительно, сумма проблематична
В. Финансовое положение претендента на кредит
1. Очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток средств
2. Хорошее финансовое положение, сильный денежный поток
3. Приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток
4. Невысокая прибыль в прошлом, слабый денежный поток
5. Недавно много потерял, денежный поток слабый
С. Залог
1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог
2. Значительный ликвидный залог
3. Достаточный залог приемлемой ликвидности
4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности
5. Недостаточный залог невысокого качества
6. Нет приемлемого залога
D. Срок и схема погашения
1. Краткосрочный, самоликвидирующийся, хороший вторичный источник
2. Среднесрочный, погашение частями, мощный денежный поток
3. Среднесрочный, с погашением одним платежом, долгосрочный со средним денежным потоком
4. Долгосрочный, погашаемый по частям, неуверенность в поступлениях
5. Долгосрочный, назначение сомнительно, вторичных источников нет
Е. Кредитная информация на заемщика
1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком
2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников
3. Ограниченные отзывы, нет негативной информации
4. Нет отзывов
5. Неблагоприятные отзывы
F. Взаимоотношения с заемщиком
1. Существуют постоянные выгодные отношения
2. Существуют посредственные отношения или никаких
3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком
G. Цена кредита
1. Выше обычного для такого качества кредита
2. В соответствии с качеством кредита
3. Ниже обычного для такого качества кредита
Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов	Баллы
I. Наилучший	163-140
II. Высокого качества	139-118
III. Удовлетворительный	117-85
IV. Предельный	84-65
V. Хуже предельного	64 и ниже

В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния (табл. 11).

Условная разбивка заемщиков по классности

Табл. 11

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
Кал	0,2 и выше	0,15-02	Менее 0,15
Кпл	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
Кп	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
Кн	Более 60%	40-60%	Менее 40%

где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;

Кп – коэффициент покрытия (текущая ликвидность);

Кн – коэффициент финансовой независимости.

Например, заемщик относится по ранее приведенной классификации к 3-ему классу – по Кал, ко 2-му классу – по КПЛ, Кп и Кн.

Рассчитаем рейтинг заемщика (табл. 12).

Дата добавления: 2014-01-04