Правовые основы валютного контроля

Тема 6.Валютное регулирование и валютный контроль. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля, их права и обязанности

Валютные операции, совершаемые без ограничений физическими лицами.

3. Валютные операции, совершаемые без ограничений юридическими лицами.

4. Ограничения при совершении валютных операций, как валютная политика государства.

5. Способы ограничения.

6. Права резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

7. Обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Основными нормативно-правовыми актами, закрепившими формы и виды валютного контроля является указ ЦБ РФ «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерным осуществлением их клиентами валютных операций и о применении мер воздействия уполномоченных банков за нарушение валютного законодательства». В соответствии с указанным документом уполномоченный банк обязан потребовать от клиента документы на основании которых осуществлялось валютная операция.

Уполномоченный банк на основании анализа представленных клиентам документов представляет в ЦБ информацию о валютных операциях проводимых его клиентами

Внешнеэкономический контроль по валютному законодательству – новое направление валютного контроля, является средством нарушения не только валютных, но и финансового и налогового законодательства.

Цель валютного контроля обеспечить соблюдение валютного законодательства в сфере валютных операций.

Основными направлениями (видами) валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных опе­раций действующему законодательству и наличия необходимыx для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в ино­странной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте.

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности [до валютным операциям, а также по операциям нерезидентов валюте РФ.

Валютный контроль реализуется как органами, так и аген­тами валютного контроля. Главные (основные) формы валют­ного контроля:

1) документальные проверки деятельности и операций 'резидентов и нерезидентов;

2) проверка и анализ отчетности, поступающей от резидентов (в том числе уполномоченных банков).

Практика проверок складывается на основе разделения компетенции органов валютного контроля по предмету и по субъектам проверки. Как правило, деятельность и операции банков (филиалов), а также их клиентов проверяются терри­ториальными учреждениями Банка России, обычно с выходом должностных лиц в эти банки (филиалы).

Деятельность и операции резидентов (экспортеров и импортеров) проверяются региональными центрами ФС ВЭК РФ как путем запроса необходимых документов, так и с выходом на предприятие. Порядок ввоза-вывоза товаров и поступления экспортной ва­лютной выручки отслеживается и контролируется таможен­ными органами РФ. Проверка осуществляется в срок до 30 дней (который может быть продлен на срок еще не более 30 дней).

Дата добавления: 2014-01-04