С открытием и ведением в органах ФК л/с ФО соответствующего бюджета с кодом «02». Лицевые счета ГРБС, ПБС открываются в финансовом органе

Далее следует описание процесса кассовых выплат по безналичным расчетам.

1. Финансовому органу открывается единый лицевой счет – единый счет бюджета в органе Федерального казначейства.

2. Главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств, ГАИФ, АИФ лицевые счета открываются в финансовом органе.

3. Главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств лицевые счета в органе Федерального казначейства не открываются, орган Федерального казначейства учитывает все операции по кассовым выплатам из бюджета на лицевом счете финансового органа.

4. Санкционирование оплаты денежных обязательств бюджета осуществляет финансовый орган в порядке, установленном на данном уровне исполнительной власти. Санкционирование оплаты по кассовым выплатам из бюджета субъекта РФ (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются субсидии (субвенции), полученные в порядке компенсации произведенных кассовых расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета) (далее – целевые расходы) осуществляют органы федерального казначейства.

5. Орган Федерального казначейства осуществляет кассовые выплаты из соответствующего бюджета на основании платежных документов финансового органа. Финансовый орган передает в орган Федерального казначейства реестры платежных поручений для оплаты расходов распорядителей и получателей бюджетных средств.

6. Орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств из бюджета в пределах фактического наличия средств на момент осуществления операции на лицевом счете бюджета. При недостаточности денежных средств для осуществления всех кассовых выплат в соответствии с представленным финансовым органом пакетом платежных документов, орган Федерального казначейства возвращает весь пакет платежных документов финансовому органу, т.е. орган Федерального казначейства не вправе устанавливать очередность осуществления кассовых выплат из бюджета.

Стрелки 1 – 3 – доведение плановых показателей.

Стрелки 4 – 7 – доведение данных о поступлении средств на счета.

Стрелки 8 – 10 – операции по безналичным кассовым выплатам

Стрелки 11 – 12 – доведение данных о произведенных кассовых выплатах

При варианте кассового обслуживания 1 (с открытием и ведением в органах ФК л/с ФО соответствующего бюджета с кодом «02») лицевые счета ГРБС, ПБС открываются в финансовом органе. ФО организует выдачу наличных денежных средств ПБС самостоятельно со счета 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям», открытого ему в банке (далее – счет для наличности). Обеспечение удаленных ПБС субъекта РФ наличными денежными средствами может осуществляться:

посредством ТПФО со счета, открытого ФО в банке на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям») (далее – вариант 1.1);

посредством ТОФК со счетов, открытых органам ФК для обслуживаемого бюджета субъекта РФ на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее – вариант 1.2).

ВАРИАНТ КО 1.1.

Операции с безналичными средствами – как описано в «ВАРИАНТ КО 1».

Финансовый орган организует выдачу наличности получателям бюджетных средств со счета № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям», открытого ему в учреждении банка. Для обеспечения наличностью удаленных ПБС территориальным подразделениям ФО (ТПФО) открываются расчетные счета № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям». К счетам для выдачи наличности никакие лицевые счета не открываются. Выдача наличных денежных средств осуществляется по предъявлении получателем бюджетных средств акцептованного чека.

Начиная со стрелки под номером 17 – описание процесса возврата денежных средств на счета для наличности на ЕСБ. В этом случае ПБС вносят деньги на счет для наличности по Объявлению на взнос наличными.

Стрелки 1 – 3 – доведение плановых показателей.

Стрелки 4 – 7 – доведение данных о поступлении средств на счета.

Стрелки 8 – 11 – операции по перечислению денежных средств с ЕСБ и получению наличных получателями

Стрелки 12 – 16 – доведение данных о произведенных кассовых выплатах

Стрелки 17 – 22 - процесс возврата денежных средств со счета для наличности на ЕСБ. В этом случае ПБС вносят деньги на счет для наличности по Объявлению на взнос наличными.

ВАРИАНТ КО 1.2.

Операции с безналичными средствами – как описано в «ВАРИАНТ КО 1».

Операции по выдаче наличных неудаленным ПБС – как в «ВАРИАНТ КО 1.1».

Выдачу наличности удаленным получателям бюджетных средств организует Федеральное казначейство со счетов, открытых ТО ФК в учреждениях банка. К этим счетам никакие лицевые счета не открываются. Выдача наличных денежных средств осуществляется по предъявлении получателем бюджетных средств акцептованного чека.

Стрелки 1 – 3 – доведение плановых показателей.

Стрелки 4 – 7 – доведение данных о поступлении средств на счета.

Стрелки 8 – 10 – операции по перечислению денежных средств с ЕСБ и получению наличных получателями

Стрелки 11 – 17 – доведение данных о произведенных кассовых выплатах

Стрелки 18 – 23 - процесс возврата денежных средств со счета для наличности на ЕСБ. В этом случае ПБС вносят деньги на счет для наличности по Объявлению на взнос наличными.

ВАРИАНТ КО 2.

Дата добавления: 2014-01-04