Выписка из таблицы коммутационных чисел

Возраст, лет	Коммутационные числа
Dx	Nx	Cx	Mx
… …	90906,48 … 4073,19 3740,70 3433,34 3149,16 2886,39 2643,42 2418,77 2211,19 2019,57 1842,94 1680,35 … 0,07 0,03	1297459,49 1197459,49 … 45312,28 41239,09 37498,40 34065,06 30915,89 28029,51 25386,09 22967,32 20756,13 18736,56 16893,62 … 0,10 0,03	1686,11 153,46 … 30,77 30,27 29,85 29,50 29,17 28,83 28,42 27,83 27,03 26,08 24,99 … 0,03 0,01	3891,87 2205,76 … 716,70 655,93 685,66 625,81 596,31 567,14 538,31 509,89 482,06 455,03 428,95 … 0,04 0,01

Годовая нетто-ставка (взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте х лет:

-на дожитие при сроке страхования r лет: ;

-на случай смерти:

*при страховании на определенный срок: ,

*при пожизненном страховании: .

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, которые связаны с развитием риска. Главная статья этих надбавок — это расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Расходы страховщика на ведение дела имеют свои специфические особенности, и их следует учитывать при калькуляции тарифной ставки. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки, принимаемые во внимание при составлении страховых тарифов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества. Эти расходы группируются на постоянные и переменные, зависимые и независимые, общие и частные расходы по ведению дела страховщика.

Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, т. е. не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы увеличиваются или уменьшаются пропорционально степени занятости персонала в данной страховой организации.

Величина относительно постоянных расходов связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество стремиться к постоянному повышению квалификации аппарата своих служащих и страховых агентов.

При составлении страхового тарифа следует учитывать тот факт, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей. Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.

Аквизиционные расходы — производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых догово­ров при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы — расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т. п.).

Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы непропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.

Дата добавления: 2013-12-12