Обзор программных продуктов для бюджетирования

Программные продукты для бюджетирования можно разделить на два больших класса:

- зарубежные (англоязычные);

- русскоязычные.

К наиболее известным англоязычным продуктам относятся Active Planner (ERA Budgeting), Adaytum e.Planning, Comshare MPC, Hyperion Pillar, Oracle Financial Analyser, Prophix. Эти программные продукты имеют ряд общих особенностей:

- они дороги (от 30 тысяч долларов), что примерно на порядок выше стоимости русскоязычных продуктов;

- имеют развитые возможности для создания систем бюджетирования и финансового управления, а также для настройки системы бюджетирования под требования конкретного пользователя;

- в этих продуктах используется зарубежная (современная рыночная) идеология бухгалтерского и управленческого учета, плохо согласующаяся с постсоветской системой учета, вследствие чего требуются значительные усилия для освоения этих систем и адаптации системы учета к принятой в них идеологии.

Продукты этого типа целесообразно использовать в тех случаях, когда предъявляются повышенные требования к системам бюджетирования, включая соответствие международным стандартам, возможности настройки, работа с мощными базами данных и т.п.

К числу наиболее известных русскоязычных продуктов относятся ТОР-Консультант, Bplan, PlanDesigner, Инталев: Корпоративные финансы, Контур Корпорация. Бюджет, КИС: Бюджетирование. Они образуют линейку продуктов с различными возможностями и, соответственно, стоимостью, так что пользователь может выбрать из них наиболее подходящий с позиций своих возможностей и потребностей.

Рассмотрим детальнее указанные продукты.

Система бюджетов ТОР-Консультант является одним из простейших продуктов для бюджетирования и представляет собой небольшой модуль, встраиваемый в Excel. Система позволяет самостоятельно подбирать форматы бюджетов и процедуры их консолидации, соответствующие специфике конкретного предприятия, позволяет составлять бюджеты доходов и расходов, движения денежных средств и расчетные балансы для центров финансовой ответственности (ЦФО), сводные бюджеты для компании в целом, организовать скользящее (непрерывное) финансовое планирование и бюджетирование с регулярной корректировкой ранее составленных бюджетов. Стоимость – от 400 до 800 долларов для стандартной поставки.

Достоинством системы бюджетов ТОР-Консультант является возможность использовать все заложенные в Excel средства для анализа информации, включая прогнозирование, гиперкубы и т.д.

Недостатки – упрощенный вариант бюджетирования, недоработанность ряда функций и невозможность напрямую работать с большими базами данных.

Система бюджетирования Bplan недавно появилась на рынке и находится в низшем ценовом сегменте - до 1000 долларов.

Работа в BPlan строится путем моделирования произвольной системы бюджетов в виде совокупности многомерных таблиц. В отличие от других систем, в BPlan разделено понятие "планируемая статья бюджета" и "направление аналитики". Аналитические направления (например, время, продукты, версии) используются как справочники-классификаторы с внутренней иерархией. Это позволяет автоматически консолидировать или разносить значения статей бюджетов по уровням, без создания соответствующих формул. То есть, для того, чтобы рассчитать квартальные данные, вам не нужно будет определять формулы суммирования данных за 3 месяца - консолидацию (или разнесение) автоматически выполнит сама программа, опираясь на ранее созданную иерархию периодов времени.

Достоинства. Простота в освоении и ИСФользовании. Возможность быстро разрабатывать бюджетную модель и, по мере необходимости, вносить в нее изменения, а также эффективно анализировать данные в бюджетах.

Недостатки. Первая версия программы представляет собой персональный инструмент финансового менеджера и не позволяет работать нескольким сотрудникам одновременно, а также не содержит инструментария для согласования и утверждения бюджетов.

PlanDesigner является одной из лучших программ бюджетирования для средних и крупных компаний и может составить конкуренцию даже зарубежным системам бюджетирования. Он поддерживает процесс формирования и согласования бюджетов с участием множества сотрудников.

Достоинства. Позволяет вносить изменения в уже построенную бюджетную модель. Имеет удобные средства графического отображения бюджетной модели и взаимосвязей между бюджетами (показывает в виде рисунков). В полной мере поддерживается всесторонний анализ данных, как с помощью "сверления" отчетов (например, из ячейки с общей суммой амортизации можно "провалиться" в таблицу с данными по каждому типу оборудования), так и "по связям" между бюджетами (из квартального бюджета движения денежных средств можно попасть в помесячный). Базовые возможности PlanDesigner по моделированию бюджетов и работе с ними довольно просто освоить.

Недостатки. Настройки, необходимые для поддержки процесса бюджетирования с вовлечением нескольких менеджеров в большинстве случаев требуют привлечения технических специалистов.

Система Контур Корпорация. Бюджет до недавнего времени была ориентирована на поддержку бюджетирования в банковской сфере. Однако в мае 2003 года вышла версия для холдингов "Контур Корпорация. Бюджет холдинга", в которой реализован пока не весь необходимый функционал (в частности, из трех основных бюджетов формируется только бюджет движения денежных средств).

Достоинства. Высокий технологический уровень. Система построена на основе технологии хранилищ данных. Это позволяет анализировать больший объем информации, чем в остальных аналитических системах: так, для расчета как плановых, так и фактических значений бюджетных статей можно использовать бюджетные документы, заявки, договора, счета и т.д. - то есть данные, собранные из самых различных источников. В системе имеется возможность разносить общефирменные расходы по подразделениям (бизнес-направлениям) по заранее заданным правилам, в том числе возможно и многоуровневое разнесение.

Недостатки. В "Контур Корпорация. Бюджет" очень мало функций для поддержки бюджетирования на предприятиях небанковской сферы. И пока версия системы для холдингов еще не отлажена, для внедрения существующей версии потребуется достаточно большой объем программирования.

Система КИС:Бюджетирование в основе использует бюджетную модель промышленного предприятия. Она базируется на анализе возможностей предприятия по производству продукции с учетом имеющихся производственных мощностей, графиков капитальных ремонтов и обеспечения производства необходимыми покупными компонентами и полуфабрикатами собственного изготовления.

Достоинства. Существует детально проработанная и документально оформленная процедура внедрения системы, которая апробирована на ряде предприятий. По словам разработчиков, использование этой процедуры позволяет внедрить систему собственными силами за 3-4 месяца, что значительно снижает расходы.

Недостатки. Для непроизводственных компаний "КИС:Бюджетирование" может оказаться недостаточно гибкой.

6. Инталев: Корпоративные финансы

Фирма Инталев разработала целый ряд программных продуктов, содержащих в себе возможности бюджетирования: Управление финансами, Бюджетное управление, Корпоративные финансы. Первые два продукта по своим возможностям значительно уступают Корпоративным финансам, к тому же в настоящее время последний продукт интенсивно совершенствуется, появляются новые версии с улучшенными возможностями, поэтому мы ограничимся рассмотрением лишь Корпоративных финансов.

Программный продукт фирмы Инталев: Корпоративные финансы версий 2004 и 2005 представляет собой программно-методический комплекс, включающий в себя методики постановки подсистем бюджетного и процессного управления, средства для проектирования регламентов системы управления финансами, настройки исполнительного ПО и расширенные возможности бюджетирования, управленческого учета, документооборота и прогнозирования.

Программный продукт используется как дополнительная настройка в 1С: Предприятие и использует данные в том виде, в каком они введены в 1С: Предприятие, что обуславливает как сильные, так и слабые стороны этого продукта. Он может использоваться и самостоятельно, но в таком случае ввод многих документов дублируется, а ориентация на бухгалтерский учет сохраняется.

В Инталев: Корпоративные финансы 2004 входят (в зависимости от версии) следующие программные модули и методические руководства, необходимые для постановки бюджетирования или процессного управления на предприятии:

Инталев: Корпоративные финансы;

Инталев: Бизнес-процессы;

1С-Инталев: Бизнес архитектор;

Методическое руководство "5 шагов к процессному управлению".

Общие особенности программы:

Широкие возможности управления финансами предприятий различных отраслей.

Пошаговое руководство для самостоятельной постановки процессного и бюджетного управления в компании

Возможности бизнес-проектирования - создание модели предприятия

Возможность описания маршрутов движения информации и автоматизации информационных процессов в компании

Составление долгосрочных прогнозов и экономических моделей развития предприятия

Специальные возможности автоматизации планирования, учета и анализа для распределенных холдингов с разнородными видами бизнеса

В более детальном виде Корпоративные финансы 2004 позволяют провести следующие виды работ:

1. Бюджетирование. Программа дает возможность построения любой системы бюджетов для предприятий и холдингов.

Разработка всех бюджетов предприятия, в т.ч. бюджет движения денежных средств, бюджет доходов и расходов и бюджет по балансу;

Гибкая настройка собственной модели бюджетирования, включая состав бюджетов, механизм взаимосвязей между бюджетами и консолидации данных;

Бюджетирование "снизу-вверх" от отдельных документов (заявок) и "сверху-вниз" в агрегированном виде;

Ведение платежного календаря и механизм оперативного контроля выполнения бюджетов;

Интеграция с фактическими данными для целей планирования или анализа.

2. Управленческий учет. Продукт предназначен для автоматизации управленческого учета, ведущегося по международному, национальному или пользовательскому стандарту.

Предоставление всей управленческой отчетности, в т.ч. отчет по движению денежных средств, отчет о прибылях и убытках, отчет по балансу;

Легкая встраиваемость в типовые и нетиповые конфигурации для минимизации двойного ввода фактической информации;

Гибкая и моментальная связь с первичными документами и бухгалтерскими проводками для получения управленческой отчетности по всем разделам учета и планирования;

Поддержка различных планов счетов и учетных политик. Возможность ведения управленческого учета по национальным (российским, UK GAAP, US GAAP и др.), международным (IFRS -International Financial Reporting Standarts) или пользовательским стандартам;

Поддержка единого формата планирования и управленческого учета по всем разделам учета.

3. Финансовый анализ. Корпоративные финансы включают конструктор управленческой отчетности, который позволяет получать отчеты по показателям финансового анализа и по бюджетам для контроля их ИСФолнения и отклонений. Причем все отчеты могут быть настроены под особенности предприятий и холдингов, и, что важно, эта настройка может быть проведена визуально, т.е. в интерфейсе программы.

Финансовый анализ плановых и фактических данных. Построение индивидуальных ключевых показателей;

Построение системы показателей финансового анализа с возможностью изменения предлагаемой схемы показателей. Получение "дерева ROI", или формулы Дюпона;

Факторный и индексный анализ данных, применение статистических методов анализа данных. Анализ безубыточности;

Использование последних разработок в области OLAP-анализа.

4. Экономическое моделирование и прогнозирование, включая:

Составление экономической модели бизнеса предприятия. Выделение макро- и микроэкономических факторов;

Прогноз доходов различными методами в зависимости от решаемой задачи, специфики предприятия и условий хозяйствования;

Прогноз расходов в зависимости от доходов с учетом технологического характера расходов и способа их финансирования;

Прогнозирование модели финансово-экономических показателей.

Выбор оптимальных методов прогнозирования экономических показателей;

Составление прогнозов финансово-экономического состояния предприятия;

Анализ чувствительности прогнозируемых результатов к изменениям внутренней и внешней среды;

Выбор оптимальных сценариев финансово-экономического развития компании с граничными условиями деятельности.

5. Технические и сервисные возможности содержат:

Встроенные средства обмена данными с файлами MS Excel. Составленные в MS Excel документы или отчеты могут быть автоматически загружены в базу данных Корпоративные финансы. Отчетность из Корпоративные финансы может быть выгружена в настраиваемые отчеты формата MS Excel.

Встроенные средства обмена плановыми и фактическими управленческими данными между разнородными конфигурациями в универсальном формате XML;

Быстрая и удобная процедура объединения с нетиповыми конфигурациями;

Возможность ведения в единой базе нескольких моделей планирования и учета с целью составления различной отчетности;

Система гибкого разграничения доступа к данным по типу безопасности Windows NT (XP). Разделение доступа к данным для пользователей по спискам доступных ЦФО во всей управленческой отчетности;

Встроенный конструктор OLAP-отчетов и диаграмм;

Удобный интерфейс для пользователей. Особенное внимание уделено удобству получения управленческой отчетности и диаграмм.

Относительно внедрения продукта: фирма Инталев проводит агрессивную маркетинговую политику, активно рекламируя свой продукт и проводя многочисленные семинары. Обеспечивается настройка продукта под требования пользователя, заказчик обеспечивается (за 500 долларов) учебным пособием по разработке системы бюджетов, а также обеспечивается обучение персонала предприятий. Стоимость самого продукта примерно 8000 тыс. долларов, помощь при внедрении – примерно вдвое дороже.

Дата добавления: 2013-12-12