Резервы кредитных организаций.

Норматив инвестиционного риска Н12

Нормативы кредитных рисков.

Н6 – на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Н6=Крз/К*100% <=25% от капитала, где Крз-совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков, имеющих перед банком обязательство по ссудам с учетом коэффициента риска и за минусом созданного резерва по ссуде.

Н7 – совокупный размер крупных кредитных рисков.

Н7-CуммаКскр/К*100%<=800%, где Кскр- определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, крупный кредитный риск(более 5% капитала). Показатель Кскр рассчитывается аналогично методике расчета Крз, с учетом риска и за минусом резервов.

Риск акционеров Н9.1

Н9.1=СуммКра/К*100%<=50%, Кра-величина кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников, которые имеют право распоряжаться 5% или долей голосующих акций банка, определенная с учетом риска.

Риск инсайдеров банка Н10.1

Н10.1=СуммКринс/К*100%<=3%, Кринс-величина кредитного требования к инсайдеру банка.

Инсайдеры-физические лица, способные повлиять на решение по выдаче:

1)Члены совета директоров

2)Руководитель банка и его заместители

3)Члены коллегиального исполнительного органа

4)Главный бухгалтер банка, руководитель филиала.

5)Их родственники: супруги, дети, усыновители, усыновленные, сводные братья или сестра, дедушка, бабушка.

Н12=СуммаКин/К*100%<=25%, где Кин- величина инвестиций в акции других юридических лиц. Для расчета Н12 принимаются инвестиции, вложения банка в акции, которые составляют более 5% уставного капитала организации участником которой является банк.

1.Резервный фонд

Формируется в размере не менее 15% от капитала. ФОРМИРУЕТСЯ ИЗ ПРИБЫЛИ!!!

Расходуется на:

-Покрытие убытков банка по итогам отчетного года

-Увеличение уставного капитала

-Пополнение других фондов банка, формируемых за счет прибыли предшествующих лет.

2.Резервы на возможные потери по ссудам.

ОТНОСИТСЯ НА РАСХОДЫ БАНКА!!!

№254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Используется на:

-погашение безнадежной задолженности по ссудам

-и приравненной к ней задолженности

Фонд формируется на основании оценки специалистом банка финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд. Однородные ссуды-ссуды физ. лицам или предприятиям малого бизнеса имеющее величину в пределах до 0,5% от капитала банка и имеющее признаки однородности.

Размер резерва зависит от финансового положения заемщика:

Финансовое положение/Качество обслуживания долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартная 1 категория(0-1%)	Нестандартная 2 категория(1-20%)	Сомнительная 3 категория(21-50%)
Среднее	Нестандартная 2 категория (1-20%)	Сомнительная 3 категория(21-50%)	Проблемная 4 категория(51-100%)
Плохое	Сомнительная 3категория (20-50%)	Проблемная 4категория(51-100%)	Безнадежная 5категория(не менее 100%)

Оценка финансового положения:

1)Хорошее- производственная и финансовая деятельность стабильны, чистые активы положительны, рентабельность и платежеспособность хорошие и негативные тенденции отсутствуют.

2)Среднее- нет прямых угроз финансовому положению, но имеются негативные тенденции, которые в течение года или менее могут привести к финансовым трудностям.

3)Плохое-заемщик признан:

-несостоятельным

-является неплатежеспособным

-есть угроза банкротства, убыточная деятельность

Оценка качества обслуживания долга.

Хороший-платежи осуществляются своевременно и в полном объеме, имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 дней(по ссудам Ю.Л.-до 5 кал.дней., по ссудам Ф.Л. – до 30 кал.дней.)

Среднее-платежи осуществляются за счет средств или имущества, предоставленных заемщику, если его финансовое положение нельзя назвать хорошим, имеется случай просрочки в течение последних 180 дней(для Ю.Л. от 6 до 30дней,для Ф.Л. от 31 до 60 кал.дней), ссуда прямо либо косвенно представлена заемщику КО для погашения ранее полученной ссуды, ссуда реструктурирована при финансовом положении не ниже среднего.

Плохое-имеются просроченные платежи по ссуде и процентам в течение последних 180 календарных дней по ссудам (для Ю.Л.-выше 30 дней, для Ф.Л.- выше 60дней), ссуда предоставлена заемщику КО прямо либо косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде,качество по обслуживанию которой нельзя признать хорошим, ссуда реструктурирована при плохом финансовом положении.

Расчет резерва на возможные потери по ссудам 2-5 категории с учетом качества обеспечения:

1Категория качества обеспечения:

-высоколиквидные ЦБ правительств и центрабанков

-аффинированные драгметаллы в слитках

-гарантийный депозит (вклад) в банке-кредитора

-гарантия РФ, Банки России, поручительства(гарантии) правительств и Центабанков «группы развитых стран»

-поручительства юр.лиц с инвестиционным рейтингом не ниже «ВВВ»

2Категория качества обеспечения:

-не относящиеся к 1 категории качества ликвидный залог ценных бумаг

-залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и(или) оборудования.

-залог сырья, материалов, готовой продукции, товаров

-гарантии и поручительство иных организаций в пределах 50%, их чистых активов

Требование к залогу:

-Должен иметь возможность реализации в течение 180 кал.дней в момента обращения взыскания на залог.

-Должен быть застрахован залогодателем в пользу КО страховой компании с хорошим финансовым положением.

Дата добавления: 2013-12-12