Гос и муницип страхование

Понятие страхования в русском языке ассоциируется с деятельностью по предохранению от чего либо неприятного или нежелательного. Страховать означает - отдавать кого-то на страх, на ответ под ручательство. Платить по срочно за обеспеченье чего либо с ответом на условную сумму.

В современном языке основной смысл страхования сохранился. Страховать означает – предотвращать материальные потери путём выплаты взносов учреждению. Которое берёт на себя обязательство возместить возможный ущерб, понесённый в специально-оговариваемых случаях.

Как экономическая категория страхование – это система экономических отношений по образованию централизованных и централизованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия нужд общества и его отдельных членов имеющих непредвиденный характер.

В материальном аспекте в ходе страхования создаются денежные фонды специализированных учреждений (страховщиков) используемых для возмещения ущерба, причинённого стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлениями определённых событий.

Страхование гарантирует восстановление нарушенных имущественных интересов и позитивно влияет на состояние гос и муницип финансов. Поскольку освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев.

Характерными чертами страхования являются:

1. Вероятностный характер наступления страхового случая – т.е. нельзя заранее предусмотреть ни время наступления страхового случая, ни размер причинённых убытков, ни конкретного страхователя интересы которого будут подлежать защите

2. Возвратность средств – страховые платежи после их объединения в страховой фонд подлежат выплате самим же страхователем. Причём объём выплат может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного стразового договора.

Невыплата средств конкретному страхователю из-за краткосрочности договора не говорит об отсутствии возвратности поскольку при страховании выплата средств предназначается не конкретному страхователю а всем страхователям в совокупности

3. Строго-очерченный (замкнутый) характер перераспределительных отношений.

Перераспределение в страховании заключается в том что сумма ущерба подлежащая возмещению распределяется между всеми участниками этих отношений. Субъекты страхования, т.е. ЮЛ и ФЛ, формируют в специализированном предприятии (страховой компании) денежные фонды. С счёт которых и осуществляется защита имущественных и личных интересов этих лиц. При этом риск раскладывается на всех страхователей.

Общее количество страхователей участвующих в этих отношениях своими взносами превышает число лиц получающих право на возмещение потерь. Это делает возможным перераспределение.

Размер взноса зависит от количества страхователей, т.е. чем их больше тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба. В этом одно из преимуществ соц страхования (пенсионное, социальное, обязательное медицинское).

4. Целевое использование страхового фонда –
Расходование страховых ресурсов осуществляется в строго определённых случаях и в пользу конкретных лиц (страхователей).
Страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы присуще все функции финансов, которые особо проявляются.

а) Распределительная функция здесь проявляет я через:

v Предупреждение – предупредительная функция выражается в праве страховых компаний использовать часть средств страхового фонда на проведение профилактический мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков

v Восстановление (защитная функция) – заключается в возмещение потерь при наступлении страхового случая

v Сбережение – иногда страхование используется как средство защиты не только от имущественных и личных потерь, но и как защита самих денежных средств вложенных в качестве страховых платежей

б) Контрольная функция – стразовые платежи формируют страховой фонд используемый для строго определённых целей, в определённых случаях, определёнными лицами. Их целевое использование контролируется федеральной службой по финансовым рынкам

Сложный характер стразовых отношений и участие в них государства определяет их регулирование 2мя отраслями права:

1. ГП (регулирует договорные отношения в этой области; глава 48 ГК)

2. ФП регулирует отношения основанные на государственно-властных велениях (организацию страхования, его систему и виды лицензирование, порядок обязательного страхования, а также гос надзор в этой сфере)

Как самостоятельное звено финансовой системы особой разновидностью страхования является социальное. Оно делится на:

1. государственное, которое гарантируется,

2. негосударственное, которое поощряется

Соц страхование не является новым поскольку существовало в царской России и в СССР. Оно распространенно во всех развитых государствах.

Социальное страхование рассматривается как – система материального обеспечения граждан в старости, при потери трудоспособности и в иных случаях. Оно финансируется за счёт средств особых фондов, образуемых за счёт стразовых взносов ЮЛ и ФЛ, а также за счёт субсидий из бюджетов.

Соц страхование всегда было напрямую связанно с трудовой деятельностью граждан, поэтому изучалось ТП и права соц обеспеченья. Однако изменения внесённые в систему соц страхования начиная с 90ых годов позволяют говорить о нём, как о самостоятельном институте финансовой системы и относить его к предмету ФП.

Включение обязательного соц страхования в состав института страхования ФП, обусловлено следующими причинами:

1. Отношения по поводу формирования, распределения и использования особых внебюджетных фондов денежных средств, урегулированных ф/п нормами

2. При регулировании обязательного соц страхования применяется императивный метод. Когда государство в одностороннем порядке определяет порядок создания цели и функционирования внебюджетных фондов, их доходные источники и направления расходов.

3. Обязательным участником этих отношений является государство в лице органов государственных внебюджетных фондов.

4. Страховые взносы уплачиваемые по обязательному соц страхованию, не смотря на их не включение в систему налогов имеют с последними много общего

Обязательное соц страхование – это система правовых, экономических и организационных мер применяемых государством для компенсации или минимизации последствий, изменения материального или соц положения работающих граждан

В РФ страховые фонды создаются различными методами:

1. Централизованные метод – когда на цели страхования средства выделяются из бюджетов и бюджетов внебюджетных фондов.
Сюда на ряду со внебюджетными фондами можно отнести различные резервные специальные бюджетные фонды (резервный фонд РФ, фонд нац благосостояния, резервные фонды президента, правительства, региональных и муницип органов).

2. Децентрализованный метод – когда страховые фонды образуются хозяйствующими субъектами. Речь идёт о фондах самострахования, которые могут образовываться ЮЛ и ФЛ в добровольном порядке либо в обязательном порядке. Например все банки участвуют в формировании фонда страхования вкладов граждан

Дата добавления: 2013-12-12