Экономическая сущность страхования, его роль в системе общественных отношений

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В последнее время ведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

· принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;

· страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

· если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории «финансы» представляет свои доводы и аргументы:

· наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;

· выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет

денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с

формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного

характера.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также - контрольной.

1. Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

2. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

3. Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме того обе стороны выделяют как особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Организационно-правовые формы страховой деятельности.

Многообразие подлежащих страхованию объектов, объемов страховой ответственности, форм и способов проведения страхования, а также организационных форм проведения страховых операций и сфер деятель­ности страховщиков обусловили необходимость классификации страхо­вания.

Под классификацией понимают иерархическую систему взаимосвязан­ных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину еди­ного целого с выделением его совокупных частей.

В основу классификации страхования положены различные крите­рии, однако до сих пор не выработана однозначная ее трактовка. В мировой страховой практике существуют следующие критерии классификации:

1) организационно-правовая сфера деятельности;

2) объекты страхования;

3) объем страховой ответственности;

4) способы;

5) формы;

6) системы страхования;

7) типы страхового покрытия.

В соответствии с первым критерием различают внутреннее, внешнее, смешанное, частное и публичное страхование, а основными организаци­онными формами проведения страховых операций являются акционер­ные общества, общества взаимного страхования, кооперативные, кэптивные и государственные страховые компании.

Акционерные страховые общества могут быть публичными, частны­ми, открытого и закрытого типов. В тех случаях, когда акционерное стра­ховое общество владеет контрольным пакетом акций других юридичес­ки самостоятельных страховых компаний, создается холдинг. Взаимное страховое общество представляет собой объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи, Т.е. каждый страхователь является членом страхового общества. Кооперативное страхование осуществля­ется кооперативами и по своей сути равнозначно взаимному. Кэптивное страхование защищает интересы (полностью или в большей доле) кор­порации, а так же самостоятельно хозяйствующих субъектов, финансово-промышленных групп.

На основе второго критерия сформирована иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам или по группам и классам. Основной принцип этой классификации состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Так, отрасля­ми принято считать имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности или страхование жизни и страхование нежизни. В некоторых странах отрасли делятся на страхование имущества, личное страхование, страхование ответственности, страхование доходов (ренты), страхование предпринимательской деятельности и пенсий. В странах Европейского экономического сообщества долгое время страхо­вание делилось на две группы (долгосрочную и генеральную), каждая из которых состояла из семи и семнадцати классов соответственно. Каждый класс или вид представляет страховую защиту однородных объек­тов от характерных для них рисков, оформленную правилами страхова­ния, тарифами и лицензией.

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением иму­ществом, объектами личного страхования - имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица, объектами страхова­ния ответственности - имущественные интересы, связанные с возмеще­нием страхователю причиненного вреда жизни, здоровью или имущест­ву третьего лица.

Третий критерий охватывает в основном имущественное страхование и на его основе выделяется огневое страхование, страхование от несчаст­ных случаев, кредитов, залоговых обязательств, транспортное страхова­ние, страхование гражданской ответственности, инженерное страхование, морское и авиационное страхование жизни и пенсий.

В соответствии с четвертым критерием существует сострахование, двойное страхование, перестрахование и самострахование. Сострахование представляет собой способ страхования, при котором двое и более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выделяя совместный или раздельный договоры на стра­ховую сумму в своей доле. На принципе сострахования строится деятель­ность страхового пула (англ. pool- общий котел).

Страховой пул- добровольное объединение страховщиков, не явля­ющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых опера­ций на условиях солидарной ответственности его участников за испол­нение обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников страхового пула. Целью создания страхового пула является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а также га­рантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение опасных, крупных и малоизвестных рисков.' удовлетворение потребностей стра­хователей в страховых услугах.

Двойное страхование- это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Двойное страхование может использоваться в целях обогащения.

Перестрахованиепредставляет собой страхование одним страховщи­ком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователе у другого страховщика (перестраховщика). В перестраховании не участвует стра­хователь.

Самострахование- это создание страхового резервного фонда непо­средственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акцио­нерное общество, совместное предприятие, кооператив) или доброволь­ном (товарищество) порядке.

Все звенья классификации страхования имеют две формы страхова­ния- добровольную и обязательную. Для добровольного страхования характерны следующие принципы: выборочный охват, срочность, зави­симость действия страхования от уплаты страховых взносов, зависимость страхового покрытия от желания страхователя. Принципы обязательно­го страхования включают: законодательную основу, сплошной охват, ав­томатичность, независимость действия страхования от внесения страхо­вых платежей, бессрочность, нормирование страхового покрытия.

Действие обязательной формы страхования в имущественном стра­ховании начинается независимо от уплаты страхового взноса, однако это не означает освобождение от него. Неуплаченные страховые взносы взы­скиваются в судебном порядке, при наступлении страхового случая удер­живаются из страхового возмещения с начисленной пени, если страхо­вые взносы не были уплачены в срок.

В соответствии с пятым критерием взаимодействие страховщика со страхователями строится на ряде систем. Наиболее распространенной в имущественном страховании является система страхования по действи­тельной стоимости, при которой страхование осуществляется на основе фактической стоимости имущества на день заключения договора. В этом случае страховое возмещение равно величине ущерба. Страхование по системе пропорциональной ответственностисоответствует частичному страховому обеспечению, когда выплата страхового возмещения соответ­ствует ущербу, скорректированному отношением страховой суммы к дей­ствительной стоимости объекта на день заключения договора. В страхо­вании по системе первого рискапредусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, Т.е. пер­вый риск, не превышающий размер страховой ответственности, компен­сируется полностью, а ущерб сверх Страховой суммы (второй риск) не возмещается. Система дробной частипредусматривает две страховые суммы, одна из которых называется показной стоимостью. От этой стои­мости определяется объем ответственности страховщика в процентах или в дробной части, т.е. страховая сумма меньше показной стоимости. Стра­ховое возмещение при этом может быть равно ущербу, но не должно пре­вышать страховую сумму. Примером системы дробной части является обязательное страхование строений, принадлежащих физическим лицам, в размере 50 % от Страховой стоимости. Система страхования по восста­новительной стоимостиобеспечивает полную страховую защиту. При ней страховое возмещение за объект определяется исходя из его стоимости на дату происхождения страхового события. Шестой критерий класси­фикации означает виды возмещения, представляемые страхователям при наступлении страховых событий: денежные выплаты, компенсация в натуральной форме, вспомогательная помощь и т.д. Кроме того, с точки зрения различий в наступлении и действии страховых событий страхо­вание бывает трех типов:

- страхование рисков, наступление которых маловероятно;

- страхование рисков, которые могут произойти с любым физичес­ким или юридическим лицом со случайным характером времени их (ри­сков) наступления и с помощью которого ослабляются экономические последствия или прямой вред опасных событий;

- страхование массовых объектов, имеющих ценность.

Дата добавления: 2013-12-12