Виды депозитов

Депозитные операции

Пассивные операции КБ

Основные операции КБ

Банковские операции делятся:

-Активные (размещение ресурсов банка):

а) Приносящие доход банку

б) Не приносящие доход банку

-Пассивные операции (формирование ресурсов банка):

а) Собственные ресурсы банка

б) Привлеченные ресурсы банка

Это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы КБ состоят из 2х основных источников:

1. Собственные средства банка.

2. Привлеченные средства.

Особенностью банковского бизнеса является то, что банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют примерно 90 %, а собственные 10%.

Анализ пассивов банка начинается с его собственного капитала по 2 причинам:

-без собственного капитала невозможно начало банковской деятельности

- значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов.

Основу собственного капитала составляет уставный капитал. Уставный капитал в процессе работы может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди юр. и физ. лиц путем закрытой или открытой продажи.

Помимо уставного капитала, КБ имеют и др. собственные средства:

Собственный капитал - это совокупность уставного, резервного и др. фондов банка, формирующихся за счет собственных средств и полученной прибыли, страховых резервов по операциям и нераспределенной прибыли.

Резервный фонд - служит для покрытия возможных убытков банка, размер его определяется уставом банка и составляет 15% от величины уставного капитала. Источником данного фонда (как и др. фондов) является прибыль.

Фонд производственного и социального развития - служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.

Фонд материального поощрения – служит для поощрения персонала банка.

Фонд председателя правления банка – служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.

Специальные страховые фонды - создаются банками при совершении крупных операций с целью обеспечения безопасности вложений в ценные бумаги и от потерь по ссудам банков.

В рыночной экономике собственный капитал играет важную роль:

1. Служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами.

2. Является резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособность собственного капитала.

3. Не подлежит возврату акционерам и др.

Размер собственного капитала определяется КБ самостоятельно в зависимости от следующих факторов:

1. Объем собственного капитала ограничивает предельный размер проводимых банком активных операций.

2. Величина собственного капитала определяется характером активных операций.

3. Специфика его клиентов влияет на величину капитала.

4. Проводимая ЦБ кредитная политика.

5.Степень развития кредитного рынка, также оказывает влияние.

Состав собственного капитала:

Брутто- капитал = Фонды + Резервы + Балансовая прибыль

Нетто- капитал = Фонды + Резервы + Нераспределенная прибыль

Основной капитал = Ус.капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли – НМА – Собственные выкупленные акции – Непокрытые убытки.

Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ц/б + Часть прибыли + Полученные кредиты + привлеченные акции – Просроченная дебиторская задолженность.

Реальный собственный капитал = Основной капитал + Добавочный капитал – Выданные кредиты – Средства уставного капитала размещенные.

Функции собственного капитала:

1. Защитная - возможность компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, сохранение платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в собственный капитал. Банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым его собственный капитал.

2. Оперативная -состоит в создании резервов на приобретение банковских зданий, специальной техники,транспорта, оборудования, хранилищ, расширение сети филиалов, создание фин. Резервов на случай потенциальных потерь.

3. Регулирующая- связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также в осуществлении контроля над банковскими операциями.

Эта функция реализуется через:

а) порядок создания кредитной организации и ее лицензирование

б) регламентирование мин. размеров уставного капитала, а также собственного капитала

в) установление обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций

г) утверждение правил ведения конкретных банковских операций бух. учета и отчетности

д) регламентирование лимитов открытой валютной позиции.

Привлеченные средства банка составляют большую часть его ресурсов. Проведение пассивных операций позволяют банку привлечь временно – свободные финансовые ресурсы юр. и физ. лиц. В составе пассивных операций банка выделяют следующие группы:

1. Вклады и депозиты юр. и физ. лиц

2. Остатки на расчетных, текущих счетах или иных счетах юр. лиц

3. Кредиты от иных КБ или ЦБ

4. Эмиссия ценных бумаг

Термин депозит означает «поклажа» или «хранение».

Депозитные операции - это операции по привлечённым ден. средствам и размещению их на счетах в других банках или кредитно-финансовых институтах.

Депозитные операции подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных ден. средств данного банка в другой банк. Активные депозитные операции не приносят банку большого дохода, но позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне. Пассивные депозитные операции формируют привлечённые ресурсы банка.

1. По срокам до момента изъятия:

- депозиты «до востребования» т. е. погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

- срочные депозиты, %-ая ставка по ним выше.

2.По категориям вкладчиков:

- счета физ. лиц

- счета юр. лиц

-счета правительственных органов

- счета местных органов власти

- счета иностранных вкладчиков

Депозиты «до востребования»- средства, которые могут быть востребованы клиентами в любой момент при помощи чеков или иных платёжных инструментов. К ним относятся:

-средства, хранящиеся на расчётных и текущих счетах предприятий всех видов собственности.

-средства, зарезервированные на специальных счетах для расчётов

-средства фондов различного назначения

-средства местных бюджетов

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков

-вклады.

Срочные депозиты - привлекаются на определенный срок и по ним выплачиваются высокие %. С владельцем счета банк заключает договор в письменной форме, в котором указывается сумма, % ставка, срок, дата погашения и др. условия. До наступления срока выплаты вкладчик не может изъять депозит, только с предварительного уведомления банка. При этом он теряет % доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

Разновидностью срочных депозитов является Сберегательный сертификат –это ц/б удостоверяющая сумму вклада внесённого в банк и права держателя сертификата на получение по истечению установленного срока суммы вклада и оговоренных %. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитные сертификаты выдаются только юр. лицам, а сберегательные только физ. лицам. Сертификат не может быть платёжным или расчётным средством. Все сертификаты только срочные.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Их структура может все время меняться в зависимости от состояния денежного рынка и гос. регулирования.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски и применяют усилия для роста привлекаемых вкладов.

Другими источниками банковских ресурсов является средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности:

1 Межбанковские кредиты

2 Ценные бумаги

3 Займы на рынке евродолларов

эти источники называются управляемыми пассивами.

Дата добавления: 2013-12-12