Состав годового плана строительной организации. Производственная программа

Планирование деятельности строительной организации осуществляется на основе годовой комплексной программы, направленной на достижение высоких конечных результатов и повышение эффективности строительного производства. Эта комплексная программа называется производственно-экономическим планом или строительным финансовым планом (стройфинпланом), так как она объединяет вопросы производственной строительной деятельности и финансовые показатели.

Производственно-экономические планы строительных организаций разрабатываются на основе:

• пятилетних планов с разбивкой плановых заданий по годам;

• системы директивных плановых показателей и экономических нормативов, утверждаемых сверху;

Титульные списки играют большую роль в планировании строительства, связывая планирование капитальных вложений с планированием деятельности строительных организаций.

В титульных списках фиксируются даты начала и окончания строительства, сметная стоимость объекта (капитальные вложения и в том числе стоимость строительно-монтажных работ), освоение средств на начало планируемого года (незавершенное строительство), план на текущий год по вводу объектов в эксплуатацию и планы по объемам капитальных вложений и строительно-монтажным работам в денежном выражении.

Годовой план в полном объеме разрабатывается для строительно-монтажных объединений и трестов и состоит из нескольких разделов (см. табл. 1), причем ведущим является производственная программа.

Производственная программа определяет перечень объектов, на которых в плановом году будут использованы мощности строительных, организаций, объемы намеченных к выполнению работ, а следовательно, и темпы строительства.

Строительно-монтажные управления на основе показателей, утвержденных вышестоящими организациями, разрабатывают годовой производственно-экономический план только по основным его разделам:

• план развития и внедрения новой техники с разработкой организационно-технических мероприятий,

• план по прибыли с разработкой мероприятий по снижению себестоимости работ,

• план механизации строительно-монтажных работ,

• план образования и использования фондов экономического стимулирования.

Производственно-экономический план разрабатывается в два этапа.

Первый этап — разработка проекта плана отделами и службами строительной организации. Эту работу координирует плановый отдел, а возглавляет руководитель строительной организации. Проект плана обсуждается коллективом строительной организации. В ходе обсуждения вносятся предложения по совершенствованию проекта плана, которые учитываются при его окончательной корректировке. После этого проект плана представляется в вышестоящую организацию, где защищается представителями разрабатывающей план организации.

Второй этап — утверждение плана. После доработки плана по рекомендациям вышестоящих организаций окончательный его вариант утверждается руководителем строительной организации и с этого момента становится документом, обязательным для выполнения. Копии утвержденных планов направляются вышестоящим организациям.

В системе непрерывного двухлетнего планирования наряду с рабочим планом на предстоящий год разрабатывается план-прогноз на второй календарный год. По завершению планового года план-прогноз корректируется и перерабатывается в очередной рабочий план с разработкой следующего плана-прогноза.

После утверждения плана руководителем строительной организации основные показатели годового плана, к которым относятся ввод в действие мощностей и объектов в установленные сроки, объемы строительно-монтажных работ, показатели по труду и заработной плате, задания по снижению себестоимости, в том числе за счет экономии материальных ресурсов, доводятся до участков производителей работ и мастеров в двухнедельный срок со дня утверждения годового плана.

Таблица 1 - Состав производственно-экономического плана строительно-монтажной организации

	Назначение разделов
1. Производственная программа	План ввода в действие производственных мощностей и объектов с выделением незавершенного строительства в виде намеченных к выполнению объемов строительно-монтажных работ
2. План повышения экономической эффективности производства (его показатели)	Планирование системы показателей, отражающих экономический результат работы строительной организации и состоящих из показателей использования трудовых ресурсов, производственных фондов, капитальных вложений и материальных затрат
3. План развития и использования производственной мощности	Обеспечение сбалансированности производственной программы с мощностью строительной организации с учетом имеющихся в наличии ресурсов
4. План развития и внедрения новой техники	План организационно-технических мероприятий, связанных с внедрением новой техники с целью эффективного использования ресурсов и выполнения заданий по росту производительности труда и прибыли
5. План механизации строительно-монтажных работ	План обеспечения строительного производства машинами с выявлением показателей интенсивного их использования
6. План собственных капитальных вложений	План обеспечения денежными средствами строительства объектов производственного, жилищного и культурно-бытового назначения для нужд самой строительной организации
7. План по труду	План обеспечения строительной организации трудовыми ресурсами с определением плановых уровней производительности и оплаты труда
8. План материально-технического обеспечения и комплектации	План обеспечения строительного производства конструкциями, деталями, основными и вспомогательными материалами с применением производственно-технологической комплектации
9. План работы подсобных производств	План обеспечения строительного производства продукцией предприятий и хозяйств, находящихся в подчинении строительной организации
10. План по себестоимости и прибыли	Определение планового размера затрат на производство работ с учетом мероприятий по их снижению. Определение на этой основе планового размера прибыли. Формирование заданий по экономии материальных ресурсов
11. План образования и использования фондов экономического стимулирования	Определение планового размера прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации для формирования фондов экономического стимулирования. Определение размера средств из других источников для стимулирования. Расчет использования средств каждого стимулирующего фонда по отдельным направлениям с распределением результата по кварталам года
12. Финансовый план	Сопоставление доходов (поступающих денежных средств) по всем источникам с их расходованием на производственную деятельность и взносы в бюджет
13. План социального развития коллектива	Разработка мероприятий по улучшению социальной структуры трудового коллектива строительной организации, улучшению условий труда, материального положения, жилищных и бытовых условий жизни работников
14. План мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов	Разработка мероприятий по охране природы в процессе строительства и рациональному использованию природных ресурсов (обеспечение надлежащего санитарного состояния строительных площадок, водных источников и пр.)

Годовые планы производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинпланы) конкретизируют и уточняют задания, разработанные в перспективных планах с учётом их выполнения в предшествующих периодах. Годовые планы разрабатываются с разбивкой по кварталам. Они дают возможность определить производственную программу и производственную мощность организации, обеспеченность предметами и средствами труда, трудовыми ресурсами, уровень затрат на производство и себестоимость продукции.

Задача оперативного планирования состоит в обеспечении успешного выполнения годового (квартального) плана по вводу объектов в эксплуатацию, объёмам строительно-монтажных работ, повышению уровня производительности труда рабочих, снижению себестоимости продукции, рациональному использованию материально-технических и трудовых ресурсов.

Оперативные планы разрабатываются не только на уровне организации, но и по всем подразделениям, звеньям производства.

Оперативные планы строятся по той же номенклатуре показателей, что и годовые, квартальные планы. Для успешной разработки и последующей реализации оперативных плановых заданий предусматривается контроль за их выполнением в предшествующем периоде для внесения корректировок значений показателей на планируемый период.

Разработка перспективных планов работы организаций основывается на титульных списках строек, которые составляются на весь период строительства с распределением ввода в действие объектов и объёмов работ по годам. Титульные списки строек содержат данные, используемые при составлении плана деятельности организации – сметную стоимость объектов строительства, мощность и сметную стоимость основных фондов, подлежащих вводу в действие в планируемом периоде, сроки ввода объектов в действие. На основе титульных списков заключаются договоры между заказчиками и подрядчиками, осуществляется финансирование строительства.

Работа по составлению перспективных и годовых планов начинается с разработки проектов планов с участием заказчиков и строительных организаций – подрядных и субподрядных.

Последующая разработка годового плана связана с уточнениями значений показателей плана производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинплана) и доведение их до непосредственных исполнителей. Показатели отдельных разделов стройфинплана определяются на основе расчётов с учётом основных факторов производства.

Ответственность за составление разделов стройфинплана возлагается на плановый отдел (составление программы работ; сметы накладных расходов, сметы затрат на производство работ), на производственно-технический отдел (план организационно-технических мероприятий, расчёт потребности в материально-технических и трудовых ресурсах), на главного механика (план механизации), на бухгалтерию (финансовый план).

Оперативные планы разрабатываются плановым и производственно-техническим отделами с участием линейного персонала, который доводит показатели планов до рабочих бригад.

По каждому объекту генподрядчик согласовывает с субподрядными организациями планы работ.

При разработке планов следует учитывать выводы и предложения, полученные в результате анализа производственно-хозяйственной деятельности организации, подразделений, звеньев производства за предыдущий период.