Кредитная система. Основные формы кредита и его классификация

Основные формы кредита и его классификация

Базовые функции кредита

Перераспределительная. Ссудный капитал, выступает в роли “насоса”, перекачивающего временно свободные денежные средства из менее прибыльных сфер хозяйствования (регионов, отраслей) в более прибыльные. С другой стороны, кредит можно погасить различными способами на протяжении длительного периода времени, причем со льготным периодом, т.е. перераспределить – во времени; можно также переложить ответственность за погашение кредита на других (физических или юридических) лиц и государство, а в операциях с векселями на самого векселеполучателя.

Эмиссионная. Выпуск в обращение векселей банков приравнивается к скрытой эмиссии денег. А действие банковского мультипликатора значительно увеличивает денежную массу.

Контрольная. (Подразумевается при реализации базовых принципов кредитования - принципов платности, срочности, возвратности, дифференцированности, обеспеченности) - целевое финансирование, анализ финансового состояния заемщика, и т.д.)

Экономия издержек обращения. Возможность восполнения временного недостатка у предприятия собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала - возможность накопления значительных сумм финансовых ресурсов в короткие сроки.

Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки) ускоряет и упрощает механизм экономических отношений.

Ускорение научно-технического прогресса через кредитование перспективных, но дающих отдачу в отдаленном будущем разработок.

1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.

По сроку погашения различают:

· Онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

· Краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

· Среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

· Долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

· Ссуда, погашаемая единовременным платежом.

· ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

· % взимается при выдаче ссуды.

· % взимается при погашении ссуды.

· % взимается равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

· Доверительные ссуды.;

· Обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

· Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

По категории потенциальных заемщиков:

· Аграрные ссуды (для с/х предприятий).

· Коммерческие (сфера торговли, услуг).

· Ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

· Ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

· Межбанковские ссуды.

По целевому назначению различают:

· Ссуды общего характера;

· Целевые ссуды.

2. Коммерческий кредит- это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают:

· Кредит с фиксированным сроком погашения.

· Кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров.

· Кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).

3. Потребительский кредит - это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме - банковская ссуда под залог, в товарной - продажа товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит - кредитные отношения с участием государства (в лице органов исполнительной власти), выступающего в виде кредитора, заемщика.

5. Международный кредит - совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют:

- по характеру кредитов - межгосударственный и частный;

- по форме - государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта и кредитование импорта.

6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.

7. Налоговый кредит - отсрочка или рассрочкапо уплате налога на срок от 1 до 6 месяцев. Оформляется договором. За кредит могут взиматься проценты.

8. Инвестиционный налоговый кредит - это изменение сроков уплаты налога и возможность в течение определенного срока уменьшить свои платежи по налогу на прибыль с поэтапной уплатой суммы кредита и процентов. Предоставляется на срок от 1 до 5 лет как помощь в проведении технического перевооружения предприятия. Сумма кредита не может превышать 50% суммы налога на прибыль.

9. Ломбардный кредит - кредит под залог государственных ценных бумаг, предоставляемый Банком России для поддержания ликвидности коммерческих банков. Проявляется при осуществлении так называемых операций РЕПО.

10. Ипотечный (залоговый) кредит. Кредит, как правило, на приобретение жилья под залог приобретаемой квартиры или другого имущества.

Дата добавления: 2013-12-12