Тема лекции 2. Центральные банки

СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопрос 3. Характеристика элементов банковской системы

Вопрос 2. Банковская система: понятие, виды, структура, уровни, элементы.

Вопрос 1. Понятие и структура кредитной системы

Тема 1. Банковская система

1. Понятие и структура кредитной системы

2. Банковская система: понятие, виды, структура, уровни, элементы.

3. Характеристика элементов банковской системы

Выделяют два основных подхода в определении понятия «Кредитная система»:

• Во-первых, Функциональный, при котором, кредитная система - это не только совокупность

кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.

Кредитная система - это система, обеспечивающая функционирование кредита в обществе, реализация его сущности и функций. Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности.

Субъектами являются: кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду; заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Таким образом, кредитная система- это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.

Понятие «кредитная система» отражает сущность кредита как экономической категории и является базисным по отношению к понятию «система кредитования». Это означает, что кредитную систему необходимо рассматривать на макроуровне, на уровне кредитных отношений, складывающихся в обществе в целом (вне зависимости от формы кредита, вида кредитора или заемщика).

• Второй подход - Институциональный, в соответствии с ним кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования. Кредитная система с институциональных позиций - это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных учреждений конкретного государства. Она складывается тогда, когда наряду с обычными банками появляются централь­ные банки, выполняющие функции управления кредитной сис­темой.

Отсюда, кредитная система - ­это совокупность отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости., следовательно, это сам кредит как экономическая категория и его формы, а также институты, осуществляющие регулирование кредитных отношений.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Выделяют две подсистемы в кредитной системе:

1. банковскую систему;

2. систему иных специализированных финансово-кредитных институтов (парабанковскую, квазибанковскую, околобанковскую систему). Специализированные финансово-кредитные институты (или парабанки) отличаются ориентацией либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного - двух видов услуг. К ним, например, относятся ломбарды, кредитные товарищества (союзы, кооперативы, общества), факторинговые и лизинговые компании (фирмы), страховые организации и другие.

В зависимости от того, насколько строго регламентируется и лицензируется банковская деятельность, выделяются два типа организации кредитного дела.

Во-первых, специализированное кредитное дело, когда существует жесткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков на осуществление специализированных финансово-кредитных услуг и не разрешается осуществление «классических» банковских операций квазибанкам.

Во-вторых, универсальное кредитное дело, дающее возможность практически всем видам кредитных учреждений осуществлять различные виды финансово-кредитных услуг (при этом возможны некоторые ограничения).

Банковская система - ключевое звено кредитной системы.

Банковская система, как и любая система, представляет собой совокупность упорядоченных элементов, взаимодействующих между собой на основе общих правил, обладающих единством целей и образующих, таким образом, определенную целостность.

Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Банковская система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Банковская система представляет собой неотъемлемый элемент рыночной инфраструктуры, отсутствие которой делает невозможным функционирование рыночных отношений.

Банковская система обладает определенными специфическими признаками, к числу которых относятся: взаимозаменяемость элементов, динамичность, наличие "банковской тайны", саморегуляция и управляемость.

Признаки банковской системы состоят в следующем:

- включает элементы, подчиненные опреде­ленному единству, отвечающие единым целям.

- имеет специфические свойства, которые определяются ее составными элементами и отно­шениями, складывающимися между ними;

- способна к взаимозаменяемости элементов;

- динамична, находясь в постоянном движении как единое целое, она совершенствуется, дополня­ется новыми компонентами;

- выступает как система «закрытого» типа, несмотря на обмен информацией между банками, в ней существует банковская «тайна»;

- обладает характером саморегулирующейся системы, изменение экономической конъюнктуры, политиче­ской ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» из­менению политики банка;

- управляема. Центральный банк, проводя независимую денеж­но-кредитную политику, в различных формах под­отчетен парламенту или исполнительной власти. Деятельность кредитных организаций регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком.

Функционирование и развитие банковской системы зависит от следующих факторов:

1. Степень зрелости товарно-денежных отношений;

Степень зрелости товарно-денежных отношений непосредственно определяет масштабы банковской деятельности, так как объективная потребность в институте, специализирующимся в организации денежного оборота, возникает по мере расширения производства и масштабов обмена товарами между экономическими агентами, то есть уже в условиях простого товарного производства.

В результате распада натурального хозяйства особое значение приобретает торговля и товарообмен, происходит постоянное повышение значения денежных расчетов и кредита, в том числе и использование наемного труда в условиях капиталистического производства вызывает необходимость выплат заработной платы в денежной форме.

Будучи частью экономических отноше­ний, деятельность банков определяется ее содержанием и сте­пенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится.

В условиях свертывания товарно-денежных отношений сфера банковской деятельности сужается. Многое зависит от политических факторов, господствующей идеологии, модели экономического развития, принятой в обществе. Припереходе от обмена к распределению продуктов развитие банковской деятельности замедляется.

Негативными факторами являются вооруженные конфликты и войны. Как правило, на территории воюющего государства банки прекращают свое существование. Их место занимают специальные полевые учреждения, совершающие ограниченный круг операций ­главным образом по выплате и приему наличных платежей военнослужащих. Банковская деятельность активно развивается в спокойной атмосфере, в условиях мирной жизни в от­сутствие политических потрясений и экономических кризисов.

2. Социально-экономическая формация;

Социально-экономическая формация определяют форму и структуру банковской системы, место банковской системы в экономической жизни общества и, следовательно, динамику развития, особенности функционирования и взаимодействия с экономическими агентами.

3. Функционирование финансовых рынков.

Функционирование финансовых рынков существенным образом влияет на перечень банковских операций, так как в зависимости от структуры, состояния и специфики финансовых рынков определяется возможность свободного перемещения капиталов и, следовательно, потребность в соответствующих банковских операциях.

С учетом институционального подхода Банковская система государства - это совокупность различных кредитных институтов в стране в их взаимосвязи, действующая в рамках общего денежно-кредитного механизма в определенный исторический период.

Основной целью банковской системы является обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Банковская система является главным звеном финансово-кредитной системы государства, т.к. на нее падает нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота страны.

Осуществляя банковские операции, участники банковской системы выполняют важные народнохозяйственные функции: трансформацию сроков, трансформацию размеров денежных сумм, трансформацию риска.

Трансформация сроков. Банки посредничают в качестве так называемых финансовых посредников между кредиторами (например, вкладчиками) и заемщиками (например, потребителями кредита). Как правило, обе эти группы лиц имеют различные представления в отношении срочности. Например, кредиторы зачастую хотят договориться о более коротких сроках действия или сроках расторжения, чтобы в случае необходимости быстрее заполучить свои деньги обратно. И наоборот, заемщики часто договариваются о более длительных сроках, потому что они работают с заемными деньгами, например, собираются инвестировать их.

При трансформации сроков кредитные учреждения преобразовывают краткосрочные деньги в долгосрочные. Это, строго говоря, противоречит так называемому «золотому банковскому правилу», по которому долгосрочные деньги должны одалживаться лишь долгосрочно, краткосрочные деньги, в отличие от этого, по причинам обеспечения ликвидности - только краткосрочно. Трансформация сроков представляется возможной потому что, с одной стороны, многие кредиторы оставляют свои деньги дефакто дольше в банках, чем это согласовано юридически и, с другой стороны, потому что уходящие средства часто заменяются приходящими заново: по закону больших чисел взносы и выплаты уравниваются.

Но так как трансформация сроков остается связанной с риском, она должна управляться в банке из одного центра. Кроме того, имеются, как правило, предписания относительно контроля над банками, где указывается, в каком объеме краткосрочные деньги можно использовать в течение более длительных сроков. Такие «принципы ликвидности» устанавливаются, например, ведомствами, осуществляющими контроль над банками. Они же контролируют их соблюдение.

Трансформация размеров денежных сумм. Отдельные кредиты и взятые в отдельности вклады банка не совпадают не только в отношении сроков, но и в отношении порядка их величин. Часто получается так, что кредиты предоставляются в больших объемах, чем это соответствует вкладам, так что кредитные учреждения трансформируют множество мелких вкладов в незначительное число кредитов. Если бы банки не предпринимали эти трансформации размеров денежных сумм, тогда лицам, спрашивающим кредит, пришлось бы вести переговоры со множеством оферентов денег, что было бы затруднительно по обстоятельствам, дорого и в высшей степени неэффективно.

Трансформация риска. Инвесторы денег ищут, как правило, более надежную возможность помещения капитала, максимально лишенную риска. Но кредиты таят в себе в каждом отдельном случае более или менее большой потенциал риска. Несмотря на все проверки платежеспособности, снова и снова происходит непогашение кредитов. Кредитные учреждения, выступая между инвестором денег и заемщиком, трансформируют риск заимодавцев, снижая его. Это возможно, потому что банки в их кредитных операциях могут рассредоточивать свои усилия по отраслям, величинам, целям использования и регионам. Потенциал риска отдельной кредитной операции уравновешивается благодаря такому широкому рассредоточению. Часто законы о банках или распоряжения ведомств, осуществляющих контроль над банками, также содержат подробные предписания в отношении этого. Так, например, с целью рассредоточения риска можно отрегулировать, чтобы кредиты в отдельном случае можно было бы предоставлять только до определенного размера, выраженного в процентах от собственного капитала банка, и о крупных кредитах нужно было бы сообщать в центральный банк с целью контроля за развитием риска. Центральный банк выступает тогда в качестве центра, который собирает сообщения о кредитах и информирует соответствующие банки об общих суммах выданных кредитов по одному заемщику.

Основные задачи банковской системы любой страны:

§ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в народном хозяйстве;

§ аккумуляция временно свободных ресурсов в стране;

§ кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц.

В хозяйственной практике известны три основных типа банков­ских систем:

§ распределительная централизованная банковская сис­тема;

§ рыночная банковская система;

§ система переходного периода.

Любая банковская система не изо­лирована от окружающей среды, взаимодействует с ней, представляя собой подсистему более общего образования - экономической системы.

Различия между этими двумя типами системы представлены в таблице.

Таблица Различия между распределительной и рыночной банковскими системами

Распределительная (централизованная) банковская система	Рыночная банковская система
По типу собственности Государство - единственный собственник на банки	Многообразие форм собственности на Банки
По степени монополизации Монополия государства на формирование банков	Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк
По количеству уровней системы Одноуровневая банковская система	Двухуровневая банковская система
По характеру банковской политики Политика единого банка	Политика множества банков
По характеру взаимоотношений банков с государством Государство отвечает по обязательствам банков	Государство не отвечает по обязательствам банков, так же как банки не отвечают по обязательствам государства
По характеру подчиненности Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности	Центральный банк РФ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не Правительству
По выполнению эмиссионной и кредитной операции Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции)	Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки
По способу назначения руководителей банка Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления	Руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом

В зависимости от состава элементов системы и их взаимосвязей, определяемых национальными законами, различают одноуровневую и двух-, трех- и более уровневые банковские системы.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая ЦБ, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с административно-командными режимами экономики (бывший СССР).

В условиях одноуровневой банковской системы мероприятия по денежно-кредитному регулированию экономики сводились к централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений межу банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

По вертикали – отношения подчинения между Центральным банком, как руководящим, управляющим центром, и низовыми звеньями коммерческими банками и кредитными небанковскими учреждениями; по горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

При этом происходит разделение административных и операционных функций. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов: кредитных организаций (банков и небанковских учреждений) и правительственных структур. Преобладающими для ЦБ становятся функции «банка банков» и органа денежно-кредитного регулирования экономики.

В состав двухуровневой банковской системы входят центральный эмиссионный банк как «банк банков» и коммерческие банки как рабочее звено системы.

Трехуровневая банковская система включает центральный банк, коммерческие и сберегательные банки как специфические банки, выполняющие депозитные операции.

Четырехуровневая банковская система состоит из центрального банка, коммерческих и сберегательных банков, а также из специальных финансовых институтов, включая страховые компании, пенсионные фонды, целевые финансовые фонды.

Банковская система - это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов банковскую систему можно представить в виде следующих блоков и их элементов:

1. Фундаментальный блок:

Банк как денежно кредитный институт

Правила банковской деятельности

2. Организационный блок:

Виды банков и небанковских кредитных организаций Основы банковской деятельности

Организационная основа банковской деятельности

Банковская инфраструктура

3. Регулирующий блок:

Государственное регулирование банковской деятельности Банковское законодательство

Нормативные положения Центрального банка

Инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

Элементами банковской системы являются:

1. Банки и небанковские кредитные организации;

2. Банковская инфраструктура;

3. Банковское законодательство.

Банки и небанковские кредитные организации являются основными элементами банковской системы, так как они непосредственно осуществляют (проводят) банковские операции и оказываются банковские услуги различным экономическим агентам.

Банки и небанковские кредитные организации могут иметь различные права и обязанности и, соответственно осуществлять операции и оказывать услуги только в пределах разрешенных полномочий, что образует структуру и, в рамках единой структуры, различные уровни банковской системы.

Кредитная организация представляет собою юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) имеет право осуществлять предусмотренные законодательством банковские операции. Она образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество и включает банки и небанковские кредитные организации.

Деятельность, к которой относятся банковские операции, во многих странах регулируется законом (законом о кредитной системе или законом о банках), позволяющим точно определить, является ли какое-либо предприятие кредитным учреждением или нет.

В общем, банковскими операциями являются следующие:

- операции по приему вкладов, т. е. прием чужих денег в качестве депозитов;

- кредитные операции, т.е. предоставление кредитов и ссуд;

- банковские операции по учету векселей, т.е. покупка векселей до их оплаты;

- операции с ценными бумагами, т.е. купля и продажа ценных бумаг;

- депозитарные операции, т.е. хранение и управление ценными бумагами для других;

- инвестиционные операции, т.е. помещение чужих денег в ценные бумаги или в недвижимость от собственного имени за общий счет инвесторов, исходя из принципа разделения риска;

- операции по гарантиям, т.е. взятие на себя гарантий (поручительств) и обеспечения за других;

- жирооперации, т.е. осуществление безналичных платежных и инкассовых операций.

Если предприятие осуществляет хотя бы одну из этих операций коммерческим способом, оно является кредитным учреждением. Неважно, в какой правовой форме это осуществляется. В результате этого имеются кредитные организации с различными правовыми формами.

Кредитные учреждения, прежде чем приступить к своей деятельности, должны получить специальное разрешение на право осуществления банковских операций (лицензию, сертификат). Банковская лицензия зависит, как правило, от наличия определенных предпосылок, закрепляемых национальными законами. Такими предпосылками являются: определенный (минимальный) собственный капитал, наличие бизнес-плана; личностная и деловая пригодность лиц, предусмотренных в качестве руководителей банка, осуществление принципа «четырех глаз» на уровне руковод­ства.

Банковскую лицензию выдает государственное учреждение, осуществляющее контроль над банками.

Банк - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также ведение банковских счетов юридических и физических лиц. Банк может осуществлять также другие банковские операции и сделки.

Кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, называются небанковскими кредитными организациями. Круг банковских операций устанавливается национальным банковским законодательством.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

·привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

·размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях воз­вратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии с принципом универсальности все российские банки мо­гут развиваться как универсальные. Несмотря на то, что некоторые из банков закрепили в своем названии «инновационный банк», «ипотечный банк», «сель­скохозяйственный банк», «муниципальный банк», в настоящее время все они подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования. Для всех банков (за исключением Сбербанка России) установлены единые нормативы, регулирующие их дея­тельность. Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятель­ности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса пред­полагает, что всю ответственность за решение о выборе сфер деловой актив­ности несут сами банки и их учредители.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные за­коном. При этом определено, что допустимые сочетания банковских опера­ций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций:

·расчетные небанковские кредитные организации;

·небанковские кредитные организации инкассации;

·небанковские депозитно-кредитные организации.

Банк России установил перечень допустимых операций, которые каждый тип организаций может совершать.

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке цен­ных бумаг; проведение расчетов по пластиковым; картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслужива­ние юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами.

Банком России установлено, что расчетные небанковские кредитные орга­низации могут осуществлять следующие банковские операции:

·открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

·осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе бан­ков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• предоставление кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам;

• размещение временно свободных денежных средств, которое может проис­ходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства страны, отне­сенных Банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме остат­ков на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организаци­ях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки. Учет всех операций они также осу­ществляют как банковские кредитные организации.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денеж­ных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В настоящее вре­мя в Российской Федерации функционируют две небанковские кредитные организации инкассации.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выда­вать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе: выдавать поручи­тельства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осу­ществлять доверительное управление денежными средства и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным организа­циям, может предусматривать проведение разрешенных им операций либо только в валюте Российской Федерации, либо и в валюте Российской Федера­ции, и в иностранной валюте.

Прилюбой лицензии небанковским депозитно-кредитным организациям запрещено осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады до востребова­ния и на определенный срок и юридических лиц во вклады до востребования;

·открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных докумен­тов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

·привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

·осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Небанковским кредитно-депозитным организациям не разрешается откры­вать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом. Банк России осуществляет надзор за деятельностью этих кредитных организаций, устанавливает для них обязательные экономические нормативы и требования по со­зданию резервов и ограничению рисков.

Деятельность банка как выражение его экономических отноше­ний с клиентами определяется также его сущностью, функция­ми и назначением (ролью) в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные особенности.

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере проuзвод­ства. Косвенно, конечно, затрагивается и производство, поскольку банк обслуживает разнообразные производ­ственные потребности (накопление производственных материалов, приобретение новой техники и оборудо­вания), но сам процесс отражает деятельность эконо­мических субъектов по перераспределению (обмену) созданных материальных благ.

Прежде всего, деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - посредник между товаро­производителями, скорее продавец, чем производитель.

В банке работает особый персонал - преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом; а денежными операциями, обработкой цифр, информации, эко­номическим анализом, организацией учета, расчетов между предприятиями.

2. Банк - это в определенном смысле торговый инсти­тут. Мотивы торговли (коммерции) преобладают в его деятельности. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам. Вся его «алхимия» заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене.

Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно «покупает» ресурсы, «продает» их, функциони­рует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный за­пас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие в свою очередь похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного кредита. Тор­говля же может в большей степени работать не на своих, а на заемных капиталах.

Наконец, как и в торговле, в банковской деятельности за­частую происходит встречное движение стоимости. Банк предо­ставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него; одно­временно от получателя его продукта приходит эквивалентная оплата этого продукта, например комиссия за проведение расчет­ных операций, кассовых, консультационных и других услуг.

На этом сходство между банком и сферой торговли в ос­новном заканчивается. Фундаментальное отличие банка от тор­гового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело ­то, что в массе других видов деятельности исторически закре­пилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торго­вое, а как специфическое предприятие, ибо:

·в торговле происходит встречное движение стоимости, в кредите - одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока);

·в торговле право собственности на товар переходит от продавца к покупателю; при кредите этого не происхо­дит (ссужаемая стоимость переходит к заемщику толь­ко во временное владение);

·в торговой сделке продается то, что принадлежит вла­дельцу, при кредите так бывает не всегда (например, банк в основном передает то, что ему не принадлежит ­он «торгует» чужими деньгами);

·в торговле продавец получает от покупателя цену то­вара, при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссуд­ного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия (без­относительно того, имеет он сходство с промышленным и торго­вым предприятием, либо отличается от них), может существовать, так как в большей степени характеризует производительный характер его деятельности.

3. Банк - это коммерческое предприятие. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершают­ся на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, - определенную комиссию.

4. Деятельность банка носит предпринимательский ха­рактер. Благодаря банку бездействующие капиталы од­них экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капи­талов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают произво­дительное движение материальных, трудовых и денеж­ных ресурсов, содействуют реализации различных эко­номических проектов.

5.Работая в сфере обмена, банк действует как производи­тельный институт, осуществляющий регулирование денеж­ного оборота в наличной и безналичной формах.

Исходя из сущности банк, а его можно определить как денежно-кредитный инсти­тут, регулирующий платежный оборот в наличной и безна­личной формах.

6. Банк – посредническая организация

7. Банк - это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения об­щественных потребностей, при этом банковская деятель­ность носит не политический, а экономический характер.

Деятельность банка носит не толь­ко коммерческий, но и общественный характер. Например, эмис­сионный банк (центральный банк), хотя и проводит некоторые операции на платной основе, получение прибыли не является движущим мотивом его деятельности. Конечно, и эмиссион­ный банк можно назвать предприятием, ведь он также произ­водит (создает) свой продукт, но более всего его сущности со­ответствует термин «институт», указывающий на общественный характер его деятельности.

Не является исключением и деятельность коммерческого банка, который ставит своей задачей получение прибыли, зара­батывая на разнице между «покупаемыми» им ресурсами и ре­сурсами, размещаемыми на возвратной основе. Все дело в том, что получение прибыли банком не является его специфической целью, делающей его предприятием в отличие от других субъек­том особого рода. Банк отличает от других предприятий то, что он создает особый продукт - платежные средства, не произво­димые никаким другим экономическим субъектом.

Важно при этом не забывать и то, что прибыль, к которой стремится банк, не является главной целью его деятельности. Прибыль является одной из целей, но не определяющей всю коммерческую деятельность банка. Согласно современной те­ории предприятия несравненно большее значение для банка имеет его конкурентная позиция на рынке, репутация стабиль­но развивающегося экономического субъекта.

Банковская деятельность - это деятельность денежно-кредит­ного института в сфере экономических отношений. От результа­тов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе. Общеэкономиче­ские и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к воз­никновению напряженности в общественных отношениях, сни­жению имиджа банка как социально-экономического институ­та. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок.

8. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги явля­ются воспроизводственной категорией. Наличные деньги, вы­пущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают и сферу про­изводства, и сферу распределения, обмена и потребления. По­мимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг в отличие от промышленного предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Специфика банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, Т.е. предоставленные взай­мы денежные средства должны не только совершать кругообо­рот в хозяйстве заемщика, нои возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк работает в основном на чужих деньгах, аккуму­лируемых на началах возвратности, то предприятие осуществ­ляет свою деятельность преимущественно на собственных ре­сурсах.

Банк отличается от промышленного предприятия и харак­тером эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно совре­менной теории их три:

1) функция аккумуляции средств;

Особенности аккумуляции средств банками:

· банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

· аккумулируются средства на время, по истечении которого они возвращаются их владельцу;

· собственность на аккумулируемые и перераспределяемые средства остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

· аккумулируемые денежные средства используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения);

· аккумуляции средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия)

2) функция регулирования денежного оборота.

3) Посредническая функция - посредничество в платежах; посредничество в кредите; посредничество в операциях с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, посредничество в предоставлении финансовых услуг.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собира­ет (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денеж­ные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия откры­вают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риск сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов.

Банковская инфраструктура как элемент банковской системы включает в себя организации, обеспечивающие деятельность банков в частности и банковской системы в целом по следующим направлениям:

1. Информационное обеспечение;

2. Методическое и научное обеспечение;

3. Кадровое обеспечение;

4. Коммуникационное обеспечение.

Информационное обеспечение банковской системы определено потребностью в оперативных сведениях и аналитических материалах, касающихся состояния и перспектив отдельных предприятий и их групп, отраслей, экономики в целом; конъюнктуры и динамики финансовых рынков; прочей деловой информации.

Указанная информация предоставляется специальными агентствами (Reuters, Интерфакс, "кредит-бюро" и прочее), издательствами (выпуск справочников и специальных изданий и так далее) и государственными структурами (служба статистики, службы государственной регистрации, судебные органы, налоговая служба, "кредит-бюро" и тому подобное).

Методическое и научное обеспечение банковской системы представляет собой совокупность разработанных методических указаний, положений и порядков по проведению и анализу банковских операций, научно обоснованных рекомендаций по улучшению банковской деятельности.

Создаваемые специализированные научные центры и рабочие группы (ВБ, ЕЦБ, Базельский комитет, ЕВИ и так далее) в качестве одной из своих задач видят унификацию банковских операций, их приведение к единым стандартам проведения и внутреннего учета.

Кадровое обеспечение банковской системы состоит в организации подготовки специалистов с высшим и средне–специальным образованием на базе учебных заведений, центров переподготовки кадров и повышения квалификации.

Коммуникационное обеспечение банковской системы заключается в организации высокоскоростного, надежного, защищенного канала связи для непосредственного и опосредованного проведения банковских операций.

Коммуникационным обеспечением занимаются как специализированные организации, непосредственно предоставляющие услуги связи, защиты и передачи информации, так организации, организующие коммуникации внутри банковской системы (SWIFT, Reuters Dealing, VISA и так далее).

Особым блоком банковской системы служит банковское зако­нодательство.

Включает:

• Международные правовые акты – международные договоры и конвенции, например, женевские вексельные конвенции, унифицированные правила по инкассо и др.

• Конституция страны, отражающая такие положения как свобода заниматься предпринимательской деятельностью, равенство организаций различных форм собственности, цель деятельности Центрального банка, права и обязанности граждан, обязанность платить налоги и др.

• Законы всеобщего действия – Гражданский, Налоговый и Административные Кодексы, Законы об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг и др.

• Законы регулирующие работу банковской системы (Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), Законодательные акты об отдельных аспектах банковской деятельности (банковская тайна, кредитование, банкротство).

• Подзаконные акты Центрального банка – положения, указания, инструкции, регламентирующие различные стороны деятельности коммерческого банка и банковской системы

• Учредительные договоры, Уставы, внутренние инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

1. Правовой статус Центральных банков

2. Цели, задачи и функции Центральных банков

3. Операции Центральных банков

Дата добавления: 2013-12-13