Цели и задачи управления активами и пассивами

Вопрос 2. Типы управления активами и пассивами. Процесс управления активами и пассивами

Управление активами и пассивами может быть базовым (реактивным) или усложненным (проактивным).

Базовое управление активами и пассивами означает, что требования регулирующих органов, например Банка России, принимаются руководством коммерческого банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. В этом случае задачи УАП концентрируются на идентификации (установле­нии), количественном определении и анализе существующих рисков при имеющейся структуре баланса и поддержании ее на таком уров­не, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руко­водство банка стремится к ограничению деятельности на финансо­вых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление активами и пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окру­жающей среды.

Усложненное управление активами и пассивами означает:

Ø разработку банком стратегий, которые позволяют наращивать баланс в соответст­вии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;

Ø установ­ление внутренних целевых величин достаточности капитала, ликвид­ности и чувствительности процентных ставок, при этом требования регулирующих органов рассматриваются как минимальные;

Ø отслежи­вание кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала, сокраще­нию способности к заимствованию и более высоким затратам на при­обретение привлеченных средств.

Преимущество усложненного управления активами и пассивами состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии и предполагает способность банка «иниции­ровать» и «влиять».

Основными задачами управления активами и пассивами являются:

– управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка; поддержа­ние и повышение рентабельности банка;

– управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с вы­платой процентов, качеством активов;

– оптимизация и снижение нало­гового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Целью управления активами и пассивами является предотвраще­ние или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской дея­тельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя ­для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Внешняя и внутренняя информация необходима для того, чтобы со­ответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением ак­тивами и пассивами, могли:

§ установить текущие и будущие риски;

§ количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ста­вок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

§ проанализировать результаты и определить действия, необходи­мые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (по­ложительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);

§ разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.

Таким образом, управление активами и пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка. Усложнение банковской деятельности, быстрый рост процентных ставок и изменений валютного курса значительно обострили влияние рыночных рисков на конечные результаты, что привело к возникновению особой функции «управление активами и пассивами».

Реализация функции управления активами и пассивами предполагает в современных условиях создание особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров (Правлении банка) - Комитета по управлению активами и пассивами(КУАП).

Дата добавления: 2013-12-13