Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Общая характеристика преступления. Обстоятельства, подлежащие установлению


Помощь в написании учебных работ
1500+ квалифицированных специалистов готовы вам помочь

Последующий этап расследования

Особенности первоначального этапа расследования

Возбуждение уголовного дела и типичные следственные ситуации по делам о присвоении или растрате

Общая характеристика преступления

Расследование хищений чужого имущества путем присвоения или растраты

Лекция по Теме 2. Расследование присвоения или растраты

Хищение уголовный кодекс определяет как, совершенное с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. И присвоение и растрата являются хищением чужого имущества, вверенного виновному. Похищаемое имущество может оказаться у преступника по различным причинам - передано на хранение, предоставлено во временное пользование, аренду, передано в целях исполнения различных гражданско-правовых договоров (перевозки, подряда и т.д.). Присвоение и растрата, как способы хищения имеют существенные различия.

При присвоении, лицо производит обособление вверенного ему имущества и корыстное безвозмездное обращение его в свою пользу. Например, лицо, которому передано имущество на хранение, отделяет часть имущества и переносит его к себе в кабинет с намерением в дальнейшем распорядиться этим имуществом. Присвоение считается оконченным с момента отделения похищаемого от имущества собственника, обособления его и присоединения к своему имуществу.

При растрате же происходит непосредственное без необходимых правомочий распоряжение вверенным виновному имуществом или его личное использование. Вверенное преступнику имущество потребляется, продается, обменивается или иным образом реализуется, отчуждается. При растрате практически отсутствует промежуток времени между моментом обособления чужого имущества и потреблением или отчуждением его. Растрата будет считаться оконченным с момента реализации имущества (потребления его или отчуждения).



Современный экономический период можно охарактеризовать следующими, имеющими значение для расследования данной категории преступлений, особенностями:

1. Изменение режима предпринимательской деятельности, активное распространение рейдерства;

2. Совершение присвоения и растраты под видом заключения законных договоров;

3. Прямое или косвенное вовлечение в преступную деятельность банковских структур;

4. Кооперация экономической и общеуголовной преступности;

5. Часто встречающееся совершение присвоения или растраты как элемента другой преступной деятельности (фиктивное банкротство и т.д.)

Установлению по данной категории дел подлежат обстоятельства, предусмотренные ст. 73 УПК:

1) само событие присвоения или растраты, а так же остоятельства совершения этого преступления(время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления);

2) виновность лица в совершении присвоения или растраты, форма его вины и мотивы;

3) обстоятельства, характеризующие личность растратчика;

4) размер вреда, причиненного присвоением или растратой (то есть, объем похищенных финансовых средств или стоимость похищенного имущества), возможность возмещения этого вреда;

5) обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния;

6) обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание;

7) обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания;

8) обстоятельства, подтверждающие, что имущество, подлежащее конфискации в соответствии со статьей 104.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, получено в результате совершения присвоения или растраты или является доходами от этого имущества либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия преступления либо для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

Хищение путем присвоения или растраты может быть простым (непосредственным, без существенной подготовки и маскировки действий) или замаскированным. В зависимости от этапа оборота имущества на предприятии можно выделить присвоение или растрату оприходованных денежных средств и иного имущества или неоприходованных.

Предметом присвоения или растраты могут быть как деньги и ценные бумаги, так и товарно-материальные ценности, сбыт которых не представляет сложности.

Способ совершения присвоения и растраты зависит от конкретного предмета хищения, организационной формы предприятия и т.д.

Присвоение или растрату могут совершить материально-ответственные работники организации или работники, имеющие право определять использование имущества предприятия.

Что касается личности виновных- то можно отметить их достаточно высокий образовательный и интеллектуальный уровень, значительные профессиональные знания и опыт. Многие из них имеют высшее образование.

Крупные присвоения осуществляются организованными группами, в которые могут входить: руководители организации, бухгалтера, специалисты соответствующего профиля, представители контролирующих организаций.

В ИП, ООО, АОЗТ хищения в форме присвоения и растраты в основном совершают руководители среднего звена. В АООТ, паевых фондах, инвестиционных фондах и т.д.- хищения совершаются руководителями высшего звена с использованием сложных схем «увода» финансовых средств, с организацией 1 или нескольких подставных фирм для совершения операций по хищению и т.д.

Особо тщательные хищения совершаются ОПГ. При этом планируются сложные схемы, в том числе и с подключением банковских служащих.

Наиболее универсальными способами хищения являются:

· Растрата денежных средств, полученных в кредит на нужды предприятия;

· Оплата фактически не выполненных работ;

· Оплата работ в большем объеме, чем выполнено;

· Включение в ведомости «мертвых душ»;

· Подготовка подложных документов для получения товарно-материальных ценностей со склада или финансовых средств из кассы;

· Присвоение принадлежащего предприятию сырья, готовой продукции и т.д.

Каждая сфера предпринимательской деятельности порождает свои способы присвоения и растраты.

В ходе подготовки к хищению получаются сведения об имуществе или финансовых потоках организации, определяется способ получения, вывоза и места, сокрытия похищенного имущества или банки, через которые будут проводиться похищенные средства, определяются каналы легализации и сбыта похищенного.

Для облегчения совершения хищения и последующего его сокрытия, максимально сокращается число задействованных сотрудников, предпринимаются усилия по включению «своих» людей в ревизионные комиссии, подкупу представителей контролирующих органов, получению соответствующих технологических, экономических и юридических консультаций, облегчающих реализацию задуманного.

Следовая картина данного преступления отражается в основном в оперативно-технических, бухгалтерских, организационных документах предприятия, черновых записях, тренировочных записях по подделке подписи и т.д.

Мотив присвоения или растраты практически всегда корыстный.

Данным преступлением причиняется материальный ущерб. Объем ущерба определяется непосредственно объемом похищенных финансовых средств либо стоимостным выражением товарно-материальных ценностей.

 

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Политическое и экономическое сотрудничество с Европейским союзом | Возбуждение уголовного дела и типичные следственные ситуации по делам о присвоении или растрате

Дата добавления: 2013-12-13; Просмотров: 224; Нарушение авторских прав?;


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Читайте также:
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2022) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.018 сек.