Возбуждение уголовного дела и типичные следственные ситуации по делам о присвоении или растрате

В большинстве случаев, данная категория преступлений выявляется МВД, ИФНС, Государственным таможенным комитетом.

Поводами к возбуждению уголовного дела могут так же быть заявление представителей пострадавшей организации, рапорт о непосредственном обнаружении хищения в процессе расследования иного преступления, явка с повинной, сообщение, опубликованное в СМИ и т.д.

В целях проверки полученной информации возможно проведение следующих мероприятий: 1. Доследственная проверка, 2. Инвентаризация, 3. Документальная ревизия сплошным или выборочным способом. 4. Аудиторские проверки по поручению следователя, 5. Опрос, 6. Наведение справок, 7. Наблюдение, 8. Исследование предметов и документов, 9. Снятие информации с технических каналов связи, 10. Прослушивание телефонных переговоров, 11. Контроль почтовых отправлений и т.д.

Можно выделить 2 основных следственных ситуации:

1. Уголовное дело возбуждено по результатам проведения скрытых, маскированных ОРМ, то есть, подозреваемые не осведомлены о начале расследования. В распоряжении органов следствия имеются оперативно-розыскные данные о расхитителях, объеме похищенного и т.д. В етой следственной ситуации особое значение получает эффективное использование фактора внезапности. В данной ситуации следственные действия могут начинаться с задержания и допроса подозреваемых, обыска по их месту работы и месту жительства, выемки и осмотра документации, наложении ареста на имущество подозреваемых, назначение ревизий, допросы свидетелей, назначения судебно-бухгалтерских экспертиз.

2. Уголовное дело возбуждено по результатам официальных проверок. Использование внезапности затрудняется тем, что подозреваемые имеют информацию о начале расследования или оно не будет являться для них неожиданным. В подобной ситуации проводятся выемка и осмотр первичных бухгалтерских документов, допросы и очные ставки подозреваемых, допросы свидетелей, обыски по месту жительства подозреваемых, назначение экспертиз и т.д.

Основными версиями при расследовании данной категории преступлений являются:

1) Имело место присвоение или растрата;

2) Имело место другое хозяйственное преступление;

3) Имела место халатность, вследствие которой были недополучены товары или осуществлен их излишний отпуск, потеря документов и т.д.;

4) Имела место законная гражданско-правовая сделка;

5) Недостача товара возникла по объективным причинам: усушка, утруска, неправильные условия хранения и т.д.

Рассматриваемые версии максимально конкретизируются в плане расследования.

Дата добавления: 2013-12-13