Тема 6 Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений

Раздел 2. Финансы

Вопрос 5.2 Виды безналичных расчетов

Вопрос 5.1 Условия осуществления безналичных расчетов

Безналичные расчёты производятся при соблюдении следующих условий:

- банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на них суммы, выполняет распоряжение хозяйствующего субъекта о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренные договором с клиентом и банковскими правилами;

- претензии, связанные с осуществлением расчётных операций, направляются хозяйствующим субъектом в обслуживающий его банк;

- средства со счетов хозяйствующих субъектов списываются по распоряжению владельца счётов и т.д.

Гражданин может расплачиваться наличными деньгами или снимать денежные средства непосредственно со своего расчетного счёта в банке, используя пластиковую карту или чек. Также могут использоваться и другие системы расчёта.

Существуют следующие виды безналичных расчётов:

1) Пластиковая карта – это специфический электронный кошелёк, при помощи которого производится снятие наличных денег с расчётного счёта через банкомат, а также оплата товаров и услуг без участия наличных денег. Существуют следующие виды пластиковых карт:

§ Кредитная карта – это платёжно-расчётный документ в виде банковской карты, позволяющий её держателю, согласно условиям договора с эмитентом данной кары, осуществлять операции в размере представленной этим эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, для оплаты приобретаемых товаров и услуг.

§ Дебетная карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и для получения наличных денег в банкоматах. Они также используются при расчётах за работу. Такие карты имеют: подпись; фамилию и имя владельца; магнитную полоску; название банка выпустивший данную карту; срок действия; серийный номер карточки и в некоторых случаях фотографию владельца. К ней прилагается личный код доступа, (т.е. пин код состоящий из 4 цифр), который необходим владельцу при использовании карты.

Дебетные картымогут; иметь расчётный счёт в рублях или в долларах или в другой иностранной валюте; а также принадлежать к платёжным системам: Visa, Maestro и т.п.

Использование банковских карт в банкоматах других банков, неминуемо ведёт к снятию комиссионного процента с денежной суммы. Поэтому у каждого банка существует список адресов, где расположены банкоматы данного банка, в которых при использовании в них карт с их клиентов комиссионный сбор не взимается.

§ Смарт-карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты со встроенным микропроцессором. Она имеет те же функции, что и дебетная карта, но отличается тем, что вместо магнитной полоски информация содержится в микропроцессоре.

§ Дисконтная карта – это карта, выпускаемая организациями и учреждениями для своих клиентов и дающая её владельцу право на скидку со стоимости приобретаемого товара или услуги.

Она не предназначена для оплаты товаров и услуг в отличии от других пластиковых карт, но зато она позволяет приобрести товар по меньшей цене. Процент предоставляемой скидки обычно не превышает 10 %. Такие карты можно использовать только в тех магазинах или местах, где они действуют.

2) Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной денежной суммы.

Чек содержит:

- наименование документа;

- поручение плательщику выплатить определённую денежную сумму;

- наименование плательщика и указание счёта, с которого должен быть произведён платёж;

- указание валюты платежа;

- дата и место составление чека;

- подпись владельца чека;

- наименование банка, который его выпустил и подписи его должностных лиц.

Существуют следующие виды чеков:

· Расчётный чек. Он имеет хождение в одной стране или на конкретной данной территории. При оплате этим чеком, в него вписывается необходимая денежная сумма и ставится роспись выписавшего его.

· Дорожный чек – это платёжный документ, используемый как средство международных расчётов не торгового характера. Они покупаются туристами в банке или в турфирме за наличные деньги.

На дорожном чеке сумма оплаты уже заранее проставлена. Чековая книжка содержит чеки с номиналом: 10 $; 50 $; 100 $. При оплате чеком, клиенту остаётся только оторвать чек с нужной суммой и расписаться на нём.

· Еврочек. Он выдаётся без обязательного денежного взноса, но на более крупную денежную сумму, которая имеется на расчётном счёте в банке.

К еврочеку прилагается гарантийная карта, на которой отражается: лимит, который не должен быть превышен; образец подписи и другие реквизиты. При оплате еврочеком предъявляется наличие гарантийной карты. Оплачиваемый чек должен быть передан, выдавшему его банку в течении 20 дней со дня оплаты.

3) Платёжное поручение – это поручение хозяйственного субъекта о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт другого хозяйствующего субъекта. Схема платёжного поручения (рис. 5) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – отправка товара;

2 – покупатель предоставляет в банк платежное поручение;

3 – снятие со счёта денежных средств;

4 – перевод денежных средств;

5 – зачисление на счёт денежных средств;

6 – уведомление клиента о состоянии счёта.

4) Платёжное требование поручение – это расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю на основании расчётных и отгрузочных документов, оплатить стоимость поставленного товара. Схема платёжного требования поручения (рис. 6) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – отправка товара;

2 – отправка отгрузочных документов;

3 – помещение отгрузочных документов в картотеку банка;

4 – передача платёжного требования поручения;

5 – оформление на оплату платёжного требования поручения;

6 – передача отгрузочных документов на товар;

7 – снятие со счёта денежных средств;

8 – перечисление денежных средств;

9 – зачисление на счёт денежных средств;

10 – выписка о состоянии счёта.

5) Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся ему денежные средства за отгруженный товар и зачисляет их на счёт своего клиента. Схема расчётов по инкассо (рис. 7) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – договор о поставке товара;

2 – отправка товара;

3 – предоставление документов на инкассо (т.е. отгрузочных документов и платёжного требования поручения);

4 – отправка документов на отгрузку и на платёж;

5 – уведомление покупателя о полученных документах (на отгрузку и на платёж);

6 – оформление на оплату документов;

7 – передача отгрузочных документов покупателю;

8 – снятие со счёта денежных средств;

9 – перечисление денежных средств;

10 – зачисление на счёт денежных средств;

11 – выписка о состоянии счёта.

6) Аккредитив – это банковская операция, при которой покупатель поручает своему банку оплатить денежные документы.

В свою очередь банк, открывший аккредитив, может дать другому банку поручение на оплату этих документов т.к. покупатель уже заранее согласен на оплату товара. Аккредитив (рис. 8) открывается банком покупателя в пользу конкретного продавца и на оплату конкретных документов за товар, которые должны поступить от продавца.

Где:

1 – заключение договора о поставке товара;

2 – покупатель даёт поручение на открытие аккредитива;

3 – открытие аккредитива;

4, 5 – уведомление об открытие аккредитива;

6 – отправка товара;

7 – передача отгрузочных документов;

8 – пересылка документов;

9 – снятие со счёта денежных средств, для оплаты документов;

10 – перечисление денежных средств;

11 – передача документов покупателю;

12 – зачисление на счёт денежных средств;

13 – выписка о состоянии счёта.

7) Банковский перевод – это расчётная банковская операция, которая проводится переводом платёжного поручения одного банка другому.

8) Расчёты по открытому счёту – это расчёты, при которых продавец отправляет товар и документы, относя сумму задолжности в дебет счёта, открытого на имя покупателя. Фирмы, которые используют открытый счет, как правило, выступают попеременно покупателями и продавцами.

Отсутствие финансов зачастую приводит к банкротству, также как и неправильно вложенные деньги улетучиваются как дым.

Дата добавления: 2013-12-13