Страхование как экономическая категория

Как экономическая категория страхование находится в тесной связи с финансами. Его механизм определяется движением денеж­ной формы стоимости при формировании и использовании целе­вых фондов денежных средств в процессе перераспределения доходов и накоплений.

Страхование, в рамках которого субъектом собственности стра­ховых ресурсов является государство, выступает составной частью общегосударственных финансов. Во всех остальных случаях стра­ховое дело (бизнес) можно рассматривать как специальный кре­дитно-финансовый институт, обеспечивающий реализацию спе­цифических перераспределительных процессов в рамках экономи­ческой системы.

Для обеспечения устранения неблагоприятных последствий непредвиденных событий государство обязано проводить ком­плекс защитных мероприятий. В этой связи в целях предупрежде­ния и возмещения материального ущерба часть валового нацио­нального продукта обосабливается в различных денежных страховых фондах.

Выделяют следующие формы организации страховых фондов:

Централизованные страховые (резервные) фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств. Ресурсы этих фондов обеспечивают возмещение ущерба и устране­ние последствий стихийных бедствий (наводнений, землетрясе­ний, пожаров и др.) и крупных аварий (пожаров, взрывов, травма­тизма и т.п.). Формируются как в натуральной, так и в денежной форме.

Децентрализованные страховые фонды образуют хозяйствующие субъекты в натуральной и денежной формах. Назначение этих фондов заключается в преодолении временных затруднений в деятельности конкретного товаропроиз­водителя.

Фонды страховых организаций – фонды, формируемые страховщикамиза счет страховых взносов. Образуются на основе договорных отношений заинтересованных в страховании сторон. Используются для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Страхование представляет собой совокупность особых эконо­мических отношений по защите интересов физических и юриди­ческих лиц за счет целевого денежного фонда, формируемого из денежных взносов участников и используемого для возмещения ущерба при наступлении определенных событий.

В страховании обязательно наличие двух сторон: страховщика и страхователя.

Страховщики - специализированные ор­ганизации (юр.лица), созданные для осуществления страховой деятельности.

Страхователи - юридические и физические лица, вносящие в страховой фонд платежи.

Соглашение между страхователем и страховщиком оформляет­ся договором страхования (документ, удостоверяющий договор - страховое свидетельство или полис). В этом договоре регламентируются взаим­ные обязательства сторон, объект страхования размер и сроки страховых взносов, срок действия договора, страховой случай и сумма возмещения.

Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых агентов и брокеров.

Страховой агент – лицо, действующее от имени страховщика.

Страховые брокеры - юридические и физические лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от собственного имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Система экономических (денежных) отношений, в соответст­вии с которой страховщик передает часть своих обязательств по договору на согласованных условиях другим страховщикам назы­вается перестрахованием. При этом первый страховщик выступает перестрахователем а другой — перестраховщиком, В общем плане посредством системы перестрахования обеспечивается финансо­вая устойчивость и рентабельность страховых операций.

2. Основные термины страхования

Страховой риск — это предполагаемое событие на случай на­ступления которого проводится страхование. Обязательным при­знаком этого события является вероятность и случайность наступ­ления.

Страховой случай— фактически происшедшее событие, предус­мотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю.

Страховая сумма — это сумма денежных средств, на которую застрахован объект страхования. Она устанавливается законом или договором страхования.

Страхово­й интерес – величина материальной выгоды страховщика

Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь передает страхов­щику в соответствии с договором или законом.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования за опреде­ленный временной период. Он состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-тариф (ставка) — сумма денег, идущая на формирование страхового фонда.

Нагрузка – покрытие всех накладных и операционных расходов и прибыль страховщика.

Страховое поле охватывает максимальное количество объектов, которые могут быть застрахованы. Уровень развития конкретного вида страхования определяется процентом охвата страхового поля. Правильное определение страхового поля важно для обоснованно­го прогноза развития страхования.

Страховой портфель— это количество фактически застрахован­ных объектов или число договоров страхования. Страховой пор­тфель характеризует общий объем деятельности страховой органи­зации.

3. Классификация страхования

Отрасли страхования:

- имущественное страхование (страхование ответственности, связанной с владением, пользовани­ем и распоряжением имуществом страхователя)

- страхование личности (страхование, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя)

- страхование ответственности (страхование ответственности страхователя перед третьими лицами)

Имущественное страхование делится по формам собственности: страхование имущества государственных предпри­ятий, прочих субъектов хозяйствования и граждан.

Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

4. Формы страхования:

- добровольное

- обязатель­ное.

Добровольное страхование осуществляется между страховате­лем и страховщиком. Конкретные условия и порядок проведения страхования в этом случае устанавливаются страховщиком и опре­деляются при заключении соответствующего договора.

Обязательное страхование закреплено соответствующими законами Российской Федерации. При этом соблюдается принцип автома­тичности страховой ответственности.

Обязательному страхованию подлежат сотрудники милиции, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катас­трофы на Чернобыльской АЭС, судьи, жители закрытых админис­тративно-территориальных образований, военнослужащие.

ТЕМА 6. «Государственный кредит»

1.Государственный кредит: понятие, функции и формы

Государственный кредит – это денежные отношения между государством и физическими и юридическими лицами по поводу предоставления и получения денежных средств государством на рыночных принципах.

Государственный кредит выполняет следующие функции:

1) аккумулирование денежного фонда;

2) использование денежного фонда;

3) контрольная функция.

Государственный кредит существует в следующих формах:

1) Государство как Кредитор

2) Государство как Заемщик

3) Государство как Гарант.

Отличие государственного кредита от банковского:

- более длительный срок кредитования;

- более низкие проценты;

- зачастую не имеет инвестиционного характера кредитования.

2. Государственные займы: понятие, виды и цели

Государственные займы – это денежные отношения по поводу предоставления физическими и юридическими лицами денежных средств государству на принципах срочности, платности, обеспеченности и целевого назначения.

Цели государственного займа:

1) Финансирование дефицита бюджета;

2) Финансирование кассовых разрывов;

3) Финансирование государственного долга;

4) Финансирование специальных и инвестиционных программ.

Виды государственного займа:

1) По форме привлечения

- в денежной форме;

- в форме ценных бумаг.

2) По территории размещения займы делят на:

- внутренние;

- внешние.

3) По форме выплаты дохода:

- процентные или купонные займы. Доход по ним устанавливается в виде фиксированного процента от номинала.

- дисконтные займы. Доход по ним инвестор получает за счет обретения долговых обязательств с дисконтом и последующим их погашением по номинальной стоимости по окончании срока, на который средства были предоставлены заемщику.

- лотерейные или выигрышные займы. Доход по ним осуществляется на основе тиражей выигрыша. Такие займы являются для инвестора менее привлекательными, поскольку заранее не известен гарантированный доход.

3.Государственный долг: понятие и методы управления

Государственный долг – совокупность всех неоплаченных финансовых обязательств государства с учетом процентов, начисленных на них, к определенному моменту времени.

Под управлением государственным долгом понимают совокупность действий государства в лице его уполномоченных органов по регулированию величины, структуры и стоимости обслуживания государственного долга.

Цель управления государственным долгом – нахождение оптимального соотношения между потребностями государства в дополнительных финансовых ресурсах и затратами по их привлечению, обслуживанию и погашению.

Методы управления:

1) Рефинансирование – погашение части государственного долга за счет нового выпуска ценных бумаг;

2) Рефондирование – это изменение условий займа. Может проводится как добровольно, та к в принудительном порядке. Существует в двух формах:

снижение процентов по займу или увеличение срока займа.

3) Дефолт – временное приостановление уплаты по своим обязательствам.

4) Аннулирование – полный отказ государства от уплаты по своим обязательствам;

5) Унификации – решение государства об объединении нескольких ранее выпущенных займов.

[1] Финансы и кредит: учебник / под ред. А.Ю. Казака. С. 115–116.

[2] Налоговый кодекс РФ, статья 8.

Дата добавления: 2013-12-13