Процедура банківського обслуговування поточних рахунків в іноземній валюті

Тема 7. Особливості операцій банків у іноземній валюті

Мета лекції – вивчити сутність та організаційний механізм здійснення банківських операцій у іноземній валюті.

План лекції:

7.1. Процедура банківського обслуговування поточних рахунків в іноземній валюті.

7.2. Основні форми міжнародних розрахунків.

7.3. Особливості банківських операцій на валютному ринку.

Банки відкривають своїм клієнтам (фізичним та юридичним особам – як резидентам так і нерезидентам) поточні та вкладні (депозитні) рахунки в іноземній валюті.

За поточними рахунками в іноземній валюті здійснюються:

торгові операції, пов’язані з обслуговуванням договорів купівлі/продажу товарів, послуг між резидентами і нерезидентами при здійсненні ними зовнішньоекономічної діяльності або між резидентами на території України за умови отримання ними індивідуальної ліцензії Національного банку;

неторгові операції – інші операції, що не пов’язані з обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності клієнтів, а саме: перекази заробітної плати, стипендій, пенсій, аліментів, державної допомоги, матеріальної допомоги, допомоги родичів, благодійної допомоги та ін.

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається суб’єкту господарювання для зберігання грошей і проведення розрахунків у межах законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті, для здійснення поточних операцій, для здійснення інвестицій за кордон, розрахунків за купівлю-продаж облігацій зовнішньої державної позики України, для зарахування, використання і погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті, для надходження іноземних інвестицій в Україну, а також для проведення інших операцій, передбачених генеральною ліцензією (письмового дозволу) Національного банку на здійснення валютних операцій.

Поточний рахунок в іноземній валюті суб’єкту господарювання відкривається на підставі заяви та за умови надання необхідних для відкриття поточного рахунку в банку документів (див. тему 4). Відкриття рахунку банком здійснюється тільки після ідентифікації клієнта.

На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів зараховуються такі кошти:

а) через розподільні рахунки:

у готівковій формі;

за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;

за платіжними документами на ім’я власника рахунку, увезеними на територію України і зареєстрованими митними органами під час в’їзду в Україну;

перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами);

перераховані з-за кордону нерезидентами за придбані в резидента облігації зовнішньої державної позики;

перераховані з-за кордону нерезидентами як повернення позик в іноземній валюті, отриманих від резидентів, а також які були розміщені резидентами на вклади (депозити) за кордоном та інші цілі передбачені діючим законодавством;

б) безпосередньо на поточні рахунки:

куплені, обміняні уповноваженим банком України за дорученням власника рахунку за національну або іншу іноземну валюту відповідно до законодавства України;

перераховані як кредит, позика, фінансова допомога відповідно до договору;

перераховані з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до договору банківського вкладу;

у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках тощо.

З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів за розпорядженням власника рахунку здійснюються такі операції:

оплата праці працівникам-нерезидентам, які, згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами), працюють в Україні (виплата готівкою або перерахування на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках України);

виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України.

перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);

перерахування на території України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку;

продаж валюти уповноваженим банком та ін.

Фізичним особам в іноземній валюті відкриваються поточні та вкладні (депозитні) рахунки на підставі заяви, паспорту та ідентифікаційного коду.

На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів зараховуються:

готівкова валюта;

валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари;

валюта, одержана в порядку спадкування;

валюта, одержана власником рахунку від погашення ощадних (депозитних) сертифікатів;

валюта, перерахована як кредит, позика, фінансова допомога відповідно до договору;

валюта, перерахована з власного поточного або власного вкладного (депозитного) рахунку в іноземній валюті;

валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за рахунок коштів на поточному рахунку в національній валюті цієї фізичної особи з метою перерахування її за кордон та інші.

З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента або за його дорученням проводяться такі операції:

а) в іноземній валюті:

перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України

продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;

перерахування коштів для здійснення операцій, передбачених відповідною індивідуальною ліцензією або реєстраційним свідоцтвом Національного банку;

перерахування власником рахунку коштів за операціями з ощадними (депозитними) сертифікатами;

купівля наперед оплачених платіжних карток міжнародних платіжних систем;

перерахування в межах України на поточний або вкладний рахунок іншої фізичної особи-резидента;

перерахування на власний поточний або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті та ін;

б) у грошовій одиниці України:

виплата готівкою в грошовій одиниці України (купівля іноземної валюти здійснюється за курсом уповноваженого банку, що діє на день здійснення операції).

Дата добавления: 2013-12-14