КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки
Тема 9. Порядок забезпечення фінансової стійкості банку Мета лекції – вивчити сутність фінансової стійкості банку та процедуру її забезпечення План лекції: 9.1. Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки 9.2. Рейтингові системи аналізу та оцінки фінансової стійкості банку
Фінансова стійкість банку – це динамічна інтегральна характеристика його фінансового стану, що характеризує спроможність банку стало розвиватися під впливом негативних факторів зовнішнього і внутрішнього середовищ. Фінансова стійкість банку є одним із найважливіших факторів забезпечення довіри вкладників та кредиторів. Зарубіжні та вітчизняні вчені поняття «фінансова стійкість банку» часто ототожнюють з поняттям «фінансовий стан банку», пропонуючи розглядати фінансову стійкість банку через оцінку низки показників його фінансового стану, серед яких показники фінансової стійкості, ділової активності, ліквідності та ефективності управління. В економічній літературі запропонована велика кількість показників, які використовуються для оцінки фінансового стану банку, але більшість із них корелюють друг з другом, що ускладнює інтерпретацію отриманих результатів. Тому для оцінки фінансового стану банку можна використати систему наступних показників: 1) показники фінансової стійкості банку: коефіцієнт надійності () характеризує рівень залежності банку від залучених коштів:
; (1.28)
коефіцієнт фінансового важеля () розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку:
; (1.29) мультиплікатор власного капіталу () характеризує ступінь покриття активів власним капіталом і служить показником ризику банку:
; (1.30)
2) показники ділової активності: коефіцієнт активності залучення коштів () показує питому вагу зобов’язань у загальних пасивах:
; (1.31)
коефіцієнт активності використання зобов’язань в дохідні активи () показує відсоток зобов’язань, використаних для формування дохід-них активів: ; (1.32)
коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель () показує відсоток строкових вкладів, використаних для формування кредитного портфелю:
; (1.33)
коефіцієнт кредитної активності () показує питому вагу кредитного портфеля у загальних активах:
; (1.34)
3) показники ліквідності: норматив миттєвої ліквідності характеризує здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських рахунках):
; (1.35)
норматив поточної ліквідності (з кінцевим строком погашення до 30 днів) характеризує збалансованість строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку:
(1.36)
норматив короткострокової ліквідності (з початковим строком погашення до 1 року) характеризує здатність банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів:
; (1.37)
4) показники ефективності управління: дохідність активів () характеризує дохідність банку і показує, скільки гривень доходу припадає на 1 грн. банківських активів:
; (1.38)
чистий спред показує рівень дохідності активів від процентних операцій:
; (1.39) чиста маржа прибутку () дозволяє оцінити загальний прибутковість банківської діяльності та показує розмір прибутку, що припадає на 1 грн. доходу:
; (1.40)
рентабельність активів () характеризує рівень окупності активів чистим прибутком банку:
; (1.41)
рентабельність власного капіталу () характеризує рівень окупності чистим прибутком власного капіталу банку:
; (1.42)
Для регулювання банківської діяльності з метою забезпечення фінансової стійкості та надійності банківської системи в цілому, і окремих банків зокрема, Національний банк встановив 13 обов’язкових економічних нормативів, порядок розрахунку яких визначено в Інструкції “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» № 368 від 28.08.2001 р. Обов’язкові економічні нормативи об’єднані в такі групи: 1) нормативи капіталу: норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1); норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2); норматив адекватності основного капіталу (Н3); 2) нормативи ліквідності: норматив миттєвої ліквідності (Н4); норматив поточної ліквідності (Н5); норматив короткострокової ліквідності (Н6); 3) нормативи кредитного ризику: норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7); норматив великих кредитних ризиків (Н8); норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9); норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10); 4) нормативи інвестування: норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11); норматив загальної суми інвестування (Н12); Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н7, Н8, Н11, Н12 є регулятивний капітал банку, для економічного нормативу Н3 – власний капітал, а для економічних нормативів Н9, Н10 – статутний капітал.
Дата добавления: 2013-12-14; Просмотров: 2230; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |