Порядок ведения кор счета

Итог подвдится обычно в конце каждого месяца. За каждый месяц обороты по счетам разносятся по разным дням валютирования и составляется штафель, т. е. Документ по начислению %. далее обороты сальдируются и показываются в виде дебетовог сальда на каждый день валютирования (это делается...если они начисляются ежедневно). С учетом начального сальдо расчет % дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования.

С учетом дней, за которые начисляются %, рассчитываются процентные суммы, которые затем суммируются в привязке к изменениям % ставки за отчетный период. В заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании %, каждая в отдельности и с указанием соответствующей % ставки. Так же содердит данные о почтовых и накладных расходах.

Сальдо заключительных статей пересчитывается непосредственно по счету клиента, то есть отражается в качестве статьи учета в выписке по счету.

Рассчет %, т. е. штафель направляется клиентам банка в качестве выписки со счета.

Пример штафеля:

Баланс 125 000

Исх. Остаток	Начисленный остаток	%	Начисленный %
1). 125 000	125 000	4.0	13.7
2). 135 000	135 000	4,0	14.9
3). 60 000	60 000	2,5	4,1
4). 301 000	301 000	5,0	41,23
...
30).49 000	-	-	-
670 000	621 000		73,83

Исходящий баланс: 49 000 (как выписка по счету – последнее значение – и есть остаток по счету)

Условие электронных денег – уведомление банка о проведенных операциях (как смс о списании/поступлении средств) – АВИЗА кор отношений.

В процессе кор отношений банки уведомляют клиетов с помощью АВИЗЫ.

Они подразделяются на:

1. по способу передачи

· почтовые,

· телеграфные,

· электронные

2. По своему экономическому содержанию:

· Дебетовые

· Кредитовые

Дата добавления: 2013-12-14