Создание резерва на возможные потери по портфелю однородных ссуд

К портфелю однородных ссуд могут относиться ссуды, которые незначительны по величине.

Признаки однородности определяются банком самостоятельно: вид заемщика, размер кредитования, технологии кредитования, но целевому назначению, по способам обеспечения, % ставки и сроки размещения.

Из портфеля должны исключаться ссуды имеющие индивидуальные признаки обесценения, кроме ссуд меньше 1000 руб, которые исключаются 1 раз в квартал.

Дальнейшее формирование резервов по исключенным ссудам, как по конкретным ссудам.

Ссуды физическим лицам в зависимости от срока просроченных платежей группируются в следующие портфели обеспеченных (ипотека, автокред.) и прочих ссуд с созданием следующих минимальных резервов:

Минимальный резерв	По портфелю однородных ссуд
обеспеченные	необеспеченные
1. без просроченных платежей	0,5%	1%
2. с просроченными платежами от 1 до 30 дней	1,5%	3%
3. с просроченными платежами от 31 до 90 дней	10%	20%
4. с просроченными платежами от 91 до 180 дней	35%	50%
5. с просроченными платежами более 180 дней	75%	75%

Можно объединить ссуды 1 и 2 группы в один портфель с созданием минимального резерва по обеспечению 0,95%, не по обеспечению 1,5%.

Банки вправе создавать субпортфели.

Ссуды выданные после 1.07.07 можно включить в портфель однородных ссуд только при условии доведения заемщика до эффективной %-ой ставки.

Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется на постоянной основе, не реже 1 раза в месяц на отчетную дату.

Размер общего резерва по портфелю однородных ссуд определяется на основе профессионального суждения по классификации ссуд и определения величины резерва могут использоваться специальные методы по определению самих банков:

1. оценка вероятности потерь по ПОС на основании данных о величине потерь по группе однородных ссуд при обеспечении способности всех существенных обстоятельств касающихся характера ссуды.

2. по результатам анализа за прошлый период сведений о дате просроченных, безнадежных ссуд или фактических убытков, банк может формировать шкалу оценки размера обесценения портфеля.

Дата добавления: 2013-12-14