Ключевые слова. ■ Основные источники дохода на микроуровне

ИСТОЧНИКИ ДОХОДА НА МИКРОУРОВНЕ. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДА

■ Основные источники дохода на микроуровне

■ Распределение дохода на микроуровне

■ Система налогообложения и распределение дохода

' Доход

■ экономическая прибыль

■ предпринимательские способности

■ ссудный процент

• номинальная ставка процента ^я реальная ставка процента

■ экономическая рента

■ земельная рента

■ дифференциальная рента

■ абсолютная рента

■ функциональное распределение дохода

■ распределение дохода по величине

■ кривая Лоренца

■ коэффициент Джини

■ прожиточный минимум

■ прогрессивность налогообложения

■ пропорциональный налог

■ регрессивный налог

■ прогрессивный налог

» средняя ставка налога

■ предельная ставка налога

■ кривая Лаффера

■ отрицательный подоходный налог

В экономической науке понятие доход включает в себя все виды поступле­ний в денежной и натуральной форме, получаемые домохозяйством за опреде­ленный промежуток времени (обычно год). Как правило, доход домохозяйства можно подразделить на три группы:

а) доход, получаемый от использования труда (в виде заработной платы, премий, надбавок и т. п.);

б) доходы, получаемые от использования иных факторов производства капитала, земли, предпринимательских способностей (в виде процента, ренты и прибыли);

в) социальные выплаты (пенсии, стипендии, пособия и т.д._

14.1. Основные источники дохода на микроуровне

Как указано выше, собственники экономических ресурсов, предоставляя их в распоряжение фирм, получают вознаграждение в основном в виде заработной платы, прибыли, процента и ренты. Проблемы оплаты труда подробно рас­смотрены в предыдущей главе. Поэтому остановимся подробнее на других со­ставляющих дохода.

Прибыль. В экономической теории, как показано выше, различают бухгал­терскую и экономическую прибыль. В микроэкономике акцент делается на по­следний вид прибыли. Под экономической прибылью понимается разность между суммарной выручкой фирмы (TR) и всеми издержками (явными и неявными) упущенной возможности фирмы (ТС):

= TR - ТС.

Возникает вопрос, как образуется экономическая прибыль, что является ее источником. Как было установлено, в условиях совершенной конкуренции, ко­гда отрасль находится в равновесии, издержки упущенной возможности каждой фирмы отрасли совпадают с их суммарной выручкой, и экономическая прибыль всех фирм равна нулю. В равновесном состоянии все основные показатели, фор­мирующие спрос и предложение на товарном рынке, — предложение ресурсов, уровень технологии, вкусы потребителей, их доходы и т. п. остаются неизмен­ными. Любые отклонения от равновесия, вызванные действиями одной фирмы, применившей, например, какие-то новации и получающей в этой связи эконо­мическую прибыль, в долгосрочном периоде устраняются вследствие входа в от­расль новых фирм. Отрасль, находящаяся в равновесии, абсолютно статична, все поступки фирм предсказуемы, какой-либо риск отсутствует.

В этой связи наличие экономической прибыли экономисты объясняют от­дачей специфического ресурса — предпринимательских способностей. Под по­следними, как мы знаем, понимаются способности предпринимателя:

а) принимать решения об использовании в производстве товаров и услуг других ресурсов;

б) применять более прогрессивные способы управления фирмой;

в) использовать инновации как в производственных процессах, так и в вы­боре форм реализации товара;

г) идти на риск принятия всех подобных решений.

Что касается риска, то его подразделяют на два вида. Риск, связанный с воз­можными стихийными бедствиями, несчастными случаями, пожарами и т. п., можно оценить с точки зрения статистики и теории вероятности. Подобные риски можно снизить путем страхования, и в случае какого-то инцидента фир­ма восполняет потери за счет страховых премий. Но подобный риск не может обеспечить предпринимателю преимущества и способствовать получению при­были. Экономическая прибыль может появиться, если предприниматель идет на риск, который не застрахован. В общем случае под последним понимают риск, связанный с неконтролируемыми и непредсказуемыми изменениями в рыночных условиях.

Экономика в целом подвержена трудно прогнозируемым переменам: этап Подъема, который большинству фирм сулит прибыль, может смениться спа­дом, когда многие предприниматели несут убытки. Кроме подобных цикличе­ских перемен каждая фирма постоянно сталкивается со структурными измене­ниями экономики. Даже при полной занятости и отсутствии инфляции проис­ходят колебания потребительского спроса (вследствие изменений вкусов И доходов потребителей) и предложения ресурсов. Эти перемены непрерывно Воздействуют на издержки и выручку фирм, увеличивая прибыль одних и разо­ряя других. На положение фирм также может оказывать воздействие и эконо­мическая политика государства: изменение налогов, тарифов, квот, введение Эмбарго и т. п., что сложно предвидеть, и застраховаться от них нельзя.

Следовательно, экономическая прибыль (потери) возникает у фирмы, если Она наилучшим образом учтет в своей деятельности риск, вызванный цикличе­скими и структурными колебаниями экономики — расширит, предположим, Производство товара в надежде на повышение спроса или сократит закупку сы­рья за границей, ожидая увеличения таможенных тарифов и т. п.

Рассмотренные выше возможности изменений рыночной ситуации имеют. Для фирмы внешний характер и не могут управляться ею (такие изменения называются экзогенными). Роль предпринимателя в этих случаях сводится к ин­туитивному умению предвосхищать события и работать «на опережение». Од­нако предприниматель способен в надежде на увеличение прибыли по своей Инициативе идти на какие-нибудь инновации и выводить фирму из равновес­ного состояния: применять новые материалы, вводить неизвестные техноло­гии, заменять капитальное оборудование и т. п. Результат подобных действий Предпринимателя также не может быть предсказан со всей определенностью, Поскольку остается риск неудачи.

Можно привести примеры, когда новые товары, выпуск которых был нала­жен в надежде на высокую прибыль, не пользовались спросом, и фирмы несли серьезные убытки. Однако в случае удачи предприниматель способен снизить Издержки, увеличить выручку и получить экономическую прибыль. Если инто­нации не защищены патентами и лицензиями, то возможность получения за счет этого прибыли недолговечна. Со временем конкурирующие фирмы также внедрят нововведения и ликвидируют преимущества, которыми располагала одна фирма.

Наконец, мы должны вспомнить, что фирма будет получать экономическую Прибыль, если ей удастся монополизировать рынок какого-то товара. Моно­польная прибыль возникает потому, что монополист сокращает объем производства и повышает цену товара.

Процент. Владельцы денежного капитала, отказываясь от текущего потреб­ления, предоставляют его для производительного использования. Но ссужае­мый на определенное время денежный капитал возвращается с определенным приращением — процентом- Деньги сами по себе не являются ресурсом, по­скольку купюры и монеты как таковые непригодны для производства каких-либо товаров и услуг. Предприниматели приобретают “покупательную способность” денег, т.е. возможность с помощью денег купить требуемые капитальные ресурсы. Следовательно, беря деньги в долг под процент, фирмы фактически приобретают способность использовать производительные воз­можности реальных капитальных средств.

Ссудный процент — это цена, уплачиваемая собственнику финансового ка­питала за использование его денежных средств в течение определенного перио­да времени.

Ставка процента устанавливается под воздействием спроса и предложения на денежном рынке. Спрос на заемные средства зависит главным образом от ожидаемой отдачи инвестиций. Предложение же определяется в основном ве­личиной сбережений.

Различают номинальную и реальную ставку ссудного процента. Номинальная ставка — это ставка, по которой заемщик возвращает полученную сумму кредито­ру с учетом инфляции. Следует отметить, что наблюдаемые на рынке текущие зна­чения процентных ставок представляют собой всегда номинальные величины. Иными словами, если в июне 2003 г. банк выдавал рублевый кредит под 22% годо­вых, то в эту величину процента включена инфляционная составляющая, ожидае­мая на уровне 12%. Реальная ставка — это ставка процента, скорректированная на инфляцию, «очищенная» от инфляционной составляющей. Необходимо иметь в виду, что реальные величины (цены, заработная плата, процентные ставки) яв­ляются расчетными величинами и в реальной практике не встречаются.

Реальная ставка процента определяется по формуле:

Номинальная процентная ставка определяется по формуле:

(1+ r_р)(1 + i)-1.

Так, в рассматриваемом нами примере при 22% годовых в виде номиналь­ной ставки кредитования и ожидаемом уровне инфляции 12% реальная ставка кредитования составит величину:

Рента. Как отмечалось ранее, в общем случае под экономической рентой по­нимается сумма, получаемая владельцем экономического ресурса сверх транс­фертного вознаграждения. В этом смысле экономическую ренту могут получать владельцы и земли, и труда, и капитала. Однако надо отметить, что экономиче­ское содержание термина «рента» меняется в зависимости от уровня агрегативности. В макроэкономике, где рассматриваются составные части национально­го дохода, под «рентой» обычно понимаются только рентные вознаграждения,

¹ Чтобы избежать ошибки, при проведении финансовых расчетов целесообразно величины процентных ставок приводить в виде дробей: 22% соответствуют 0,22, а 12% - 0,12

получаемые владельцами земли и других натуральных ресурсов, имеющие же­стко фиксированное суммарное предложение.

Рассмотрим ренту, получаемую владельцами земли. Земельная рента — это плата за использование земли и других природных ресурсов, предложение кото­рых строго ограничено. В целях упрощения будем считать, что вся имеющаяся в стране пахотная земля обладает одинаковой урожайностью и используется для производства зерна. Полагаем также, что рынок земли совершенно конку­рентный, т. е. имеется значительное количество и владельцев земли, и произ­водителей зерна. Поскольку суммарное количество земли фиксировано, то ее суммарное предложение абсолютно неэластично, и кривая предложения земли вертикальна (рис. 14.1). Кривые же суммарного спроса (D₁, D₂, D₃) имеют зна­комое нам очертание: для земли, как и любого другого ресурса, «падающий» ха­рактер кривой спроса объясняется действием закона уменьшающейся отдачи, а также тем фактом, что для зерновых хозяйств как единой группы, необходимо понизить цену зерна, чтобы продать дополнительное его количество.

Суммарное предложение пахотной земли фиксировано на уровне Q_s, кри­вая суммарного предложения земли S вертикальна. Изменение спроса на зем­лю и сдвиг кривой спроса приводит к росту или падению цены земли.

Поскольку предложение земли фиксировано, то активной составляющей рынка земли остается спрос на землю. Изменение спроса на экономические ре­сурсы, в том числе на землю, могут вызвать три фактора: цены на товары, изго­товленные с помощью этого ресурса (т. е. цена зерна), производительность ре­сурса и цены на иные ресурсы, применяемые в сочетании с землей. Увеличение спроса на землю, что соответствует сдвигу кривой спроса вверх — вправо (D₁, D₂, D₃), приводит к росту рентных платежей.. И наоборот, при снижении спроса на землю рентные вознаграждения сокращаются.

Если спрос на землю станет слишком низким (кривая D₄), то зерновые хо­зяйства не будут платить ренты вообще.

Земельная рента существует в двух основных формах: дифференциальной и абсолютной. В свою очередь, дифференциальная рента бывает двух видов.

Дифференциальная рента I связана с различным плодородием земельных участков и их эффективностью.

Дифференциальная рента II предполагает различную производительность последовательных затрат и капитала на одном и том же участке земли. Она создается в процессе интенсификации сельскохозяйственного производства. В этом случае издержки определяются предельной затратой капитала.

Абсолютная рента уплачивается со всех участков земли независимо от пло­дородия и местоположения.

14.2. Распределение дохода на микроуровне

Рассмотрев вопросы ценообразования в различных рыночных структурах и функционирования ресурсных рынков, целесообразно остановиться на важ­ной микроэкономической проблеме — распределение дохода. Исследование этой проблемы необходимо для понимания роли государства в регулировании рыночных отношений на микроуровне.

В экономической науке в понятие доход включают все денежные поступле­ния конкретного человека или домохозяйства за определенный промежуток времени (чаще год). Доход отдельного домохозяйства, как правило, подразде­ляют на три группы:

а) доход, получаемый владельцем фактора производства труда;

б) доход, получаемый за счет использования иных факторов производства (капитала, земли, предпринимательских способностей);

в) так называемые трансфертные платежи.

При исследовании проблем распределения денежных доходов в стране сле­дует различать два понятия: доход (income) и богатство(wealth); последнее представляет собой стоимость всех средств, принадлежащих домохозяйству в конкретный момент времени. Богатство состоит из материальных объек­тов — домов, земли, автомобилей, мебели и т. п., а также финансовых средств — наличных денег, ценных бумаг и др. Под залог богатства (а не дохода) можно получить кредиты в банке; богатство служит источником дохода.

Распределение денежных доходов населения страны в экономической тео­рии рассматривается с двух точек зрения:

■ функционального, т. е. распределения дохода между факторами производ­ства;

■ распределение дохода в зависимости от его величины.

Функциональное распределение дохода показывает, какая доля совокупного

дохода страны направляется соответствующему фактору производства. Мы уже упоминали, что домохозяйства, предоставляя в распоряжение фирм экономи­ческие ресурсы, получают вознаграждение в виде заработной платы, прибыли, процента и ренты. Эти четыре составляющие и образуют в сумме доход домохозяйств. Определенное представление о функциональном распределении дохода в России дает табл. 14.1. Так, очевидно, что основным источником доходов на­ших домохозяйств является оплата труда. Целесообразно учитывать и наблю­дающуюся динамику перераспределения доходов домохозяйств по функцио­нальному критерию: например, доля заработной платы в суммарном объеме денежных доходов населения возросла с 62,8% в 2000 г. до 64,9% в 2004 г., а до­ходы от предпринимательской деятельности за этот же период уменьшились (15,4% и 11,7% соответственно).

Поскольку в экономически развитых странах именно оплата труда является основным источником доходов домохозяйств (в США доля оплаты труда в со­вокупных доходах населения составляет около 82%), то подобные данные ско­рее всего свидетельствуют о необходимости положительных изменений в дина­мике функционального распределения доходов россиян.

Распределение дохода по величине характеризует распределение созданного в стране дохода между домохозяйствами. В табл. 14.2 приведены данные о рас­пределении дохода по его величине в России.

Как правило, статистические ведомства разбивают все население страны на группы по величине получаемого дохода. При этом обычная практика этих ве­домств — использовать 20%-е группы (так называемые квинтили): первый квинтиль включает 20% населения страны с наименьшими доходами, после­дующие квинтили образуются из лиц с более высокими доходами. Пятый квин­тиль объединяет 20% лиц с наивысшими доходами. Затем высчитывают про­центное соотношение каждой группы к общему числу домохозяйств.

Внимательное ознакомление с таблицей 14.2 позволяет отметить сущест­венное неравенство в распределении дохода россиян. Действительно, в 2005 г. доли и совокупных доходах населения России трех квинтилей семей (т. е. 60% всего населения России), получающих наименьшие доходы, составила 30,9% (5,5% + 10,2% + 15,2%), что в полтора раза меньше доли в совокупных доходах населения страны 20% семей с наивысшими доходами. Иными слова­ми, первые три квинтиля получают в сумме доходы, которые в полтора раза меньше, чем доходы пятой части наиболее состоятельного населения страны.

Как установил В. Парето еще в начале XX в., подобное неравенство прису­ще каждой стране. В 20-е гг. XX столетия ученые-статистики американец М. Лоренц и итальянец К. Джини независимо друг от друга провели исследова­ние неравенства распределения дохода и разработали специальные показатели, позволяющие судить о неравенстве этого распределения.

Чтобы нагляднее представить суть их метода, несколько трансформируем табл. 14.2: рассчитаем суммарную долю дохода, получаемого данной и предыду­щей группами, и занесем полученные данные в отдельный столбец (3), предста­вим полученные данные в табл. 14.3.

Если на графике (рис. 14.2) поставить в соответствие каждой процентной доле семей их долю от суммарного дохода, то получим точки А, В, С, D, Е. Ли­ния, соединяющая эти точки, носит название кривой Лоренца (на графике кривая L). Каждая точка кривой Лоренца показывает, какую долю в совокуп­ном доходе имеет то или иное число семей с определенным уровнем дохода. Например, на долю 60% населения России с наименьшим уровнем дохода при­ходилось в 2002 г. около 30% суммарного дохода нашей страны. Если бы в рас­пределении дохода соблюдалось абсолютное равенство, то каждая выделенная группа населения располагала 20% суммарного дохода. В этом случае кривая Лоренца совпадает с прямой линией ОЕ.

С помощью кривой Лоренца можно судить о степени неравенства при рас­пределении дохода в той или иной стране. Действительно, поскольку абсолютное равенство в распределении дохода соответствует прямой линии ОЕ, то чем дальше кривая Лоренца отстоит от прямой линии ОЕ, тем сильнее неравенство. Это равносильно утверждению, что неравенство в распределении дохода тем выше, чем больше площадь фигуры, ограниченной прямой ОЕ и кривой Ло­ренца.

Перенесем данные столбцов (3) и (4) на график (рис. 14.2).

о оси абсцисс отложены проценты от общего числа домохозяйств, а по оси ординат - проценты суммар­ного дохода. Первые 20% домохозяйств получают 5,5% от суммарного дохода, чему соответствует точка А на координатной плоскости; 40% домохозяйств располагают 15,7% суммарного дохода (точка В); ордина­ты точек С (30,9%), О (53,6%), Е (100%) находим из табл. 14.3. Если соединить точки А, В, С, D, Е одной

линией, то получим кривую Лоренца L

Последнее обстоятельство можно использовать при оценке степени нера­венства, для чего используется так называемый коэффициент Джини. Данный коэффициент равен отношению площади фигуры, ограниченной прямой ОЕ и кривой Лоренца (заштрихованная область), к площади треугольника ОеЕ. Чем выше значение коэффициента Джини, тем больше неравенство в распре­делении дохода.

¹ в приведённой таблице данные столбца (3) получаются путём последовательного суммирования величин из столбца (2) 15,7%=5,5%+10,2% 30,9%=5,5%+10,2%+15,2% и т.д.

Чтобы вычислить коэффициент Джини, необходимо задать уравнение кривой Лоренца и, взяв интеграл, найти площадь заштрихованной области S₂. Тогда, зная площадь S, треугольника ОЕе, вычисляется и коэффициент Джини:

Для приблизительной оценки коэффициента Джини можно воспользоваться следующим ме­тодом: соединить отрезками прямых линий точки О и А, А и В, б и С,..., D и Е, затем последо­вательно найти площадь треугольника ОАа и трапеций аАВЬ, ЬВСс,..., dDEe. Сложив эти пять площадей, получим площадь S₃ фигуры OABCDEe, ограниченной сверху отрезками прямой. Тогда приблизительное значение коэффициента Джини находится по формуле:

Оценки Госкомстата России коэффициента Джини приведены в табл. 14.2. По данным Госкомстата России, в 2005 г. в России коэффициент Джини достиг величины 0,404'. Следует учитывать, что в 1992 г. он составлял в России 0,289. Подобный рост коэффициента Джини свидетельствует о расслоении россий­ского общества по доходам.

С проблемой неравенства тесно связан вопрос о бедности индивида. Как опре­делить, беден человек или нет? Для этого разработан такой показатель, как прожи­точный минимум. Он отражает уровень дохода, который необходим, чтобы под­держать допустимый минимальный уровень жизни. В России прожиточный ми­нимум в IV квартале 2004 г. был определен в 2451 руб. на человека в месяц².

Величина прожиточного минимума на душу населения и по основным со­циально-демографическим группам населения в целом по России и в субъек­тах РФ определяется ежеквартально на основании потребительской корзины. Начиная с 1 квартала 2005 г. правительство РФ не издавало постановлений, ус­танавливающих величину прожиточного минимума в целом по Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 г. № 133-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации»³ в настоящее время такую оценку осуществляют субъекты Федерации. Например, постанов­лением Правительства г. Москвы от 5 декабря 2006 г. № 931-ПП величина про­житочного минимума на душу населения в столице в III квартале 2006 г. соста­вила 5124 руб.

Как отмечалось ранее, рынок не гарантирует права на труд, на доход, не обеспечивает социальную защиту малообеспеченных слоев населения. В связи с этим возникает необходимость вмешательства государства в сферу распределения дохода, что государство может сделать с помощью фискальной политики, изымая в виде налогов часть доходов у богатых и перераспределяя эту сумму в пользу малоимущих. Однако в перераспределении дохода сущест­вуют очень серьезные проблемы. Должно ли в стране наблюдаться неравенство в доходах населения вообще, существует ли оптимальная степень этого нера­венства, сколь широко должно распространять свое влияние на перераспреде­ление дохода государство? Однозначных ответов на эти вопросы современная экономическая наука пока дать не в состоянии.

Имеются два подхода к проблеме выравнивания доходов. Сторонники пер­вого считают, что при достижении полного равенства доходов общество доби­вается максимального удовлетворения нужд потребителей. Действительно, как указывалось ранее, степень удовлетворения потребностей можно оценить по предельной полезности того или иного товара. Если взять двух среднестатисти­ческих индивидов, то можно с большой долей вероятности полагать, что их вкусы и желания в потреблении тех или иных товаров и услуг будут совпадать. Тогда предельная полезность каждой единицы потребляемых товаров и услуг определяется их доходом: чем выше доход, тем ниже предельная полезность то­варов и услуг в расчете на последний потраченный рубль.

Если полагать все остальные факторы, влияющие на предельные полезно­сти товаров и услуг, неизменными, то можно считать, что условием максимиза­ции общей полезности от потребления товаров покупателями явится условие:

где MU_а — предельная полезность товаров и услуг для покупателя А, а У_А — его доход, a MU_B и Y_b соответствующие показатели для покупателя В. Поскольку по принятым на­чальным условиям MUа и MU_b зависят только от дохода, то равенство (14.1) удовлетво­рится лишь в том случае, когда Y_A = Y_B.

Действительно, пусть доход А превысит доход В, т. е. Y_a > Y_b Но в этом слу­чае предельная полезность MUа товаров и услуг в расчете на последний рубль дохода А понизится, а MU_b увеличится. Иными словами, в равенстве (14.1) чис­лители и знаменатели изменятся в противоположных направлениях, усиливая неравенство. Добиться равенства можно только одним способом: выровнять доходы — при этом совпадут и предельные полезности потребляемых товаров и услуг MUа = MU_b.

Итак, согласно этому подходу, максимальная полезность потребления това­ров и услуг достигается при выравнивании доходов потребителей.

Сторонники второй точки зрения считают, что в основе идеи равенства до­ходов лежит ложное допущение, согласно которому существует постоянный объем распределяемого дохода. На самом деле, как они утверждают, объем производимого и распределяемого дохода зависит от способа распределения дохода. Представим, например, что А изначально получал 160 ООО руб. в год, а В - 500 ООО руб.

Если государство посредством налоговой политики перераспределит доход и сделает его равным (Y_A = Y_b= 330 ООО руб.), то, скорее всего, на следующий год для индивида В значительно снизится стимулы получать высокий доход - ачем это делать, коль все равно большую часть дохода изымет государство. Од­новременно у А тоже исчезнут стимулы повышать свой доход — за него это де­лает государство посредством налоговой политики. Стремление государства уравнять доходы с очень большой долей вероятности приведет к тому, что на следующий год доход А не изменится, а доход В сократится; в итоге суммарный распределяемый доход упадет.

Значит попытка выравнивать доходы может привести к снижению эффек­тивности производства: индивиду В неинтересно работать высокопродуктивно и много зарабатывать (государство все равно изымет значительную часть дохо­да), а индивид А вообще может не работать (его доход 160 ООО руб. и государство доплачивает 170 ООО руб.).

Это и является главной идеей второй точки зрения: неравенство доходов необ­ходимо, чтобы сохранить стимулы для повышения эффективности производства.

Как показывают оценки некоторых западных экономистов, попытки увели­чить доходы бедных за счет изъятия определенных сумм у богатых оборачива­ются серьезными потерями в эффективности. По подсчетам А. Оукена, эти по­тери равносильны тому, что из каждых 350 долл., изъятых у богатых, 100 долл. доходят до бедных, а 250 долл. просто теряются.

Дата добавления: 2014-01-04