Банківські гарантії та поручительства

Лізингові операції

Лекція №32. Нетрадиційні види банківських послуг

1. Лізингові операції.

2. Банківські гарантії та поручительства.

3. Посередницькі операції.

4. Консультаційні операції.

Згідно Закону України ”Про фінансовий лізинг” визначено, що лізинг - це вид цивільно-правових відносин, що виникають із договору лізингу.

Риси лізингу:

1) строк лізингу майна порівняний з періодом амортизації;

2) тип майна визначається лізингоодержувачем;

3) наявність угоди посередника;

4) періодичність платежів;

5) можливий викуп.

Функції лізингу:

1) фінансова;

2) виробнича;

3) збутова.

Елементи лізингової операції: предмет, суб’єкт, строк, платіж.

Вигода:

а) підприємству-виробнику - тісний зв’язок зі споживачами;

б) банку - розширення кола дохідних операцій.

Недоліки: велика кількість учасників угоди, багато часу на домовленість.

Недосконалість законодавства стримує розвиток лізингу.

Принципи: ефективність, рівноправність учасників, захист прав угодою, прозорість, контрольованість, конкурентність.

Механізм здійснення лізингу банком:

1) підготовка угоди (заявка, вартість, аналіз фінансового стану, бізнес-план, складання замовлення, приймання рішення);

2) юридичне оформлення угоди (кредит, купівля-продаж, страхування, план реалізації угоди);

3) моніторинг виконання лізингової угоди (експлуатація об’єкта, вивчення ринку);

4) подальші відносини між сторонами базуються на заявці лізингоодержувача та купівлю майна (додаються до заявки: копії установчих документів, бізнес-план, довідка про банківські рахунки, баланс, звіт про фінансові результати, довідка з ДПУ, декларація про прибуток, техніко-економічне обґрунтування виконаної угоди, характеристика управлінського персоналу.

Договір лізингу укладається у письмовій формі, за порушення умов - штраф за обліковою ставкою НБУ.

Лізинговий платіж включає: суму вартості відшкодування майна, винагороду, компенсацію % за кредит. Додатково: премія за ризик, митні платежі, податки.

Банківські гарантії і поручительства - це операції за позабалансовими рахунками: гарантії, що подані банком; гарантії, що отримані банком; сумнівні гарантії і поручительства.

Гарантії та поручительства - це спосіб забезпечення виконання зобов’язань, що застосовуються між будь-якими суб’єктами правовідносин.

За договором поруки існує солідарна відповідальність. Це означає, що кредитор може вимагати від боржника і від порушителя основний борг, %, неустойку, збитки. Кожен з поручителів має право регресії вимоги.

Відмінності гарантії від поруки полягають в тому, що:

1) гарантія – одностороння угода;

2) гарант несе субсидіарну (додаткову) відповідальність, поручитель разом з кредитором відповідає солідарно;

3) оформлення гарантії договором не є обов’язковим (може бути лист);

4) гарант може обмежити свою відповідальність (ліміт суми).

У ролі гаранта і поручителя може бути банк. Він повинен переконатися у кредитоспроможності клієнта. Фактично банки беруть на себе зобов’язання при несплаті клієнтом у строк платежів за рахунок власних ресурсів. Гарантія може супроводжуватися заставою майна, однак розмір гарантій регулюється НБУ.

Банківська порука спрямована на виконання зобов’язань клієнта за торговельними та фінансовими угодами (порука виконання контракту, акредитив, авалювання векселів).

Дата добавления: 2014-01-04