Квартальная отчетность

Отчетность по итогам месяца

Данная отчетность банка является основной и поэтому самой обширной. Рассмотрим наиболее важные формы отчетности.

Форма 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», обороты в которой показаны за отчетный месяц. В отчет включаются все счета второю порядка, по которым ведутся операции банка, т.е. в общем отчете — оборотные ведомости отдельно по главами А, Б, В, Г и Д.

Форма 110 “Расшифровки отдельных балансовых счетов”. Для большей прозрачности отчетности счета второго порядка делятся на группы лицевых счетов по определенным экономическим признакам.

Форма № 115 «Сведения о резервах на возможные потери по ссудам» отражает сумму ссудной задолженности и ее структуру, объем сформированного резерва и недосозданный резерв.

Форма № 125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения». По вертикали формы показаны акивы и пассивы по срокам востребования в соответствии с балансовыми счетами, по горизонтали — по срокам, оставшимся до погашения. И другие формы.

Форма № 102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации». Все доходы и расходы банка представлены по синтетическим счетам первого и второго порядка и более детально по статьям в разрезе символов. Символ, как уже говорилось, включается в 14-18 разряды лицевого счета, т.е. конкретная статья формы может включать один или группу нескольких лицевых счетов по одному символу.

Форма № 251 «Структура платежей кредитной организации (филиала)». Целью введения отчетности является получение ЦБ РФ сведений о платежах банков, осуществляемые через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей, получения характеристик каждой из систем расчетов, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых банками как через корсчета, так и через систему внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволь. проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.

Форма № 253 «Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)» позволяет получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети банков в разрезе клиентов и открытых ими счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, получить сводные данные по платежной системе России.

Дата добавления: 2014-01-04