КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Отчет о движении денежных средств
Форма № 4 по ОКУД
за _______________ 200__г. Дата (год, месяц, число) Организация __________________________________________________ по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика _______________________ ИНН Вид деятельности ______________________________________________по ОКДП Организационно-правовая форма _________________________ по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения____________________________________________ по ОКЕИ
Руководитель _____________________ Главный бухгалтер _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Примечание. Знак «Х» в таблице указывает, что этот пункт не заполняется. Знак «–» означает, что денежные суммы не поступали или не выплачивались.
В разделе 1 «Остаток денежных средств на начало года» по статье 010 столбца 3 отражается сумма денежных средств, числящихся на счетах организации или находящаяся в кассе по состоянию на 1 января года начала работ. В разделе 2 «Поступило денежных средств» отражается сумма средств, поступивших как на счет организации в банках, так и в кассу. По строке 030 отражается фактически поступившая выручка от реализуемой продукции, указанная сумма вписывается в строку 030 столбцов 3 и 4. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков в счет предстоящих поставок продукции, отражаются по строке 050 (столбцы 3 и 4) с учетом НДС. Денежные средства, поступившие из бюджета, отражаются по строке 060, при этом указывается: · в столбце 3 – общая сумма средств; · в столбце 4 – сумма средств, поступившая на финансирование текущей деятельности; · в столбце 5 – средства на финансирование инвестиционной деятельности (приобретение оборудования). По строке 070 (столбцы 3 и 4) отражаются средства, полученные от любых организаций или физических лиц безвозмездно. По строке 080 указываются суммы кредитов и займов, поступивших в кассу или на банковские счета организации, при этом указывается:
· в столбце 3 – общая сумма поступивших кредитов и займов; · в столбце 4 – сумма на финансирование текущей деятельности (пополнение оборотных средств, приобретение сырья, материалов и т.д.); · в столбце 5 – средства на финансирование инвестиционной деятельности (приобретение оборудования). По строке 090 в столбцах 3 и 5 отражаются проценты по долговым ценным бумагам (векселям), проценты по выданным займам, полученные организацией. Доходы отражаются в строке 5 (если они получены по финансовым вложениям, осуществленным на срок 12 месяцев) или в столбце 6 (если они получены по финансовым вложениям, осуществленным на срок более 12 месяцев). По строке 110 «Прочие поступления» показывается общая сумма средств, поступившая на банковские счета организации или в кассу и не нашедшая отражения по предыдущим строкам. В частности, по этой строке могут быть отражены поступившие доходы от сдачи имущества в аренду, штрафы, пени и т.д. Строка 020 заполняется путем суммирования показателей столбцов 030–110. Вразделе 3 «Направлено денежных средств» отражаются суммы средств, перечисленные организацией с банковских счетов и выданные из кассы. По строке 130 указываются денежные средства, перечисленные поставщикам и подрядчикам в оплату поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Указанная сумма отражается в столбцах 3 и 4. А сумма средств, перечисленная продавцам недвижимого имущества (земельных участков, зданий, сооружений и т.д.), а также нематериальные активы, отражаются по столбцу 5. Денежные средства, выданные из кассы или перечисленные с расчетного счета в качестве оплаты труда, отражаются по строке 140 (столбец 3). Общая сумма перечислений в счет единого социального налога отражается по строке 150 (столбец 3). По строке 170 указывается общая сумма авансов, перечисленных поставщикам материально-производственных ценностей с учетом НДС, при этом указывается: · в столбце 3 – общая сумма авансов; · в столбце 4 – сумма за поставку сырья и материалов; · в столбце 5 – сумма за поставку основных средств и оборудования; · в столбце 6 – сумма за продажу ценных бумаг. Средства, перечисленные или выданные в качестве финансирования строительства, указываются по строке 180 в столбцах 3 и 5.
По строке 200 отражается сумма средств, направленная на приобретение краткосрочных и долгосрочных ценных бумаг, долей в уставных капиталах других организаций, выдачу займов, ссуд и т.п. В строке 200 указывается: · в столбце 3 – общая сумма средств, направленных на приобретение ценных бумаг; · в столбце 5 – сумма средств, направленная на приобретение долгосрочных ценных бумаг; · в столбце 6 – сумма средств, направленная на приобретение краткосрочных ценных бумаг. Общая сумма налоговых платежей в бюджет указывается в строке 220 (столбцы 3 и 4). По строке 230 проставляются проценты по полученным кредитам и займам, фактически перечисленные кредиторам, при этом указывается: · в столбце 3 – общая сумма перечисленных процентов; · в столбце 4 – сумма процентов, перечисленная по займу, полученному на пополнение оборотных средств; · в столбце 5 – сумма процентов, уплаченная по кредиту, полученному на приобретение производственного оборудования. По строке 250 «Прочие выплаты, перечисления и т.п.» показывается общая сумма средств, перечисленная с расчетного счета (выданная из кассы) и не нашедшая отражения по предыдущим строкам формы (столбцы 3 и 4). Строка 120 заполняется путем суммирования показателей соответствующих столбцов строк 130–250. В разделе 4 по строке 260 столбца 3 отражается остаток денежных средств в кассе, а также на расчетных счетах организации. При правильном заполнении строк формы показатель этой строки равен: стр. 260 = стр. 010 + стр. 020 – стр. 120. При анализе данных о движении денежных средств целесообразно выделить: · денежные средства по текущей деятельности: сумма ………..; · денежные средства по инвестиционной деятельности: сумма ………..; · денежные средства по финансовой деятельности: сумма ………..; Показатели денежных потоков характеризуют затраты по проекту, прибыль выражает абсолютный эффект, но все эти показатели не дают однозначного ответа об эффективности инвестиций и проекта в целом. Для оценки эффективности инвестиций и проектов используют различные подходы и факторы: ситуация на рынке инвестиций, состояние финансового рынка, профессиональные интересы инвестора, финансовой состоятельности проекта и т.д. Однако на практике существуют универсальные методы определения инвестиционной привлекательности и доходности проектов, которые дают формальный ответ на вопросы: выгодно или невыгодно вкладывать деньги в данный проект? Какой проект предпочесть при выборе из нескольких вариантов?
Отличительной чертой инвестиционного процесса является разрыв во времени, как правило, более одного года, между вложением денег и получением дохода, а следовательно, эти данные несопоставимы. Для объективной оценки надо сравнивать затраты по проекту с доходами, приведенными к их текущей стоимости на момент осуществления затрат, т.е. доходы должны быть продисконтированы. Расчет дисконтированной стоимости ведется по формуле: , где Д 0 – текущий доход; Д н – будущий доход; Е нп – ставка дисконта; t – срок вложения денег. Чтобы оценить доходность инновационных проектов, используют различные методы оценки экономической эффективности реализации инноваций. Наиболее популярными из них являются: · метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД); · метод срока окупаемости: · метод индекса доходности и рентабельности проекта. Оценка инвестиционной привлекательности проекта предполагает использование всех показателей, так как каждому из них присущи некоторые недостатки, устраняемые в процессе расчетов другого показателя.
Дата добавления: 2014-01-05; Просмотров: 221; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |