Формы (типы) существования кредита

Конкретные формы его проявления различны и зависят кроме всего прочего от состава участников кредитной операции.

В мировой банковской практике отсутствует единая классифи­кация банковских кредитов.

Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способов предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация креди­тов по следующим признакам:

1. По назначению (цель кредита) банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы:

· Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов.

· Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.

· Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома.

· Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

2. В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный ка­питал разделяются на кредиты в сферу производства и сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наи­более привлекательными и, как следствие, наиболее распрост­раненными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

3. По срокам пользования банковские кредиты бывают:

· Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

· Срочные кредиты принято разделять на: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

4. По обеспечению кредиты подразделяются:

· Обеспеченные кредитыявляются основной разновидностью современного банковского кредита.

· Необеспечен­ные (бланковые) кредиты.

Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо фор­мы обеспечения возвратности кредита.

В зависимости от вида обес­печения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике.

В практиче­ской деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения.

В связи с этим принято выделение:

· Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следу­ющим требованиям:

– его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

– вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

· Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обес­печение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требо­ваний, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспечен­ной ссуде.

· Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспе­ченным ссудам.

5. По способу выдачи и погашения.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделе­ны на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер.

Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совер­шенных с нее расходов.

Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных до­кументов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на:

· Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, посколь­ку удобны с позиции юридического оформления.

· Ссуды, погаша­емые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и бо­лее платежами в течение всего срока кредитования.

Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

6. По видам процентных ставок банковские кредиты можно разделить на:

· Ссуды с фиксированной процентной ставкой пред­полагают установление на весь период кредитования определен­ной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра.

В дан­ном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от измене­ний на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные про­центные кредиты.

· Кредитование с плавающей процентной став­кой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается.

В данном случае про­центная ставка складывается из двух составных частей:

– основ­ной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рын­ка;

– и надбавки, являющейся фиксированной величиной и опреде­ляемой по договоренности ставок.

7. По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует едино­го подхода к классификации кредитов по данному признаку.

В настоящее время различают следующие формы кредита:

1. Коммерческий кредит. Это самая древняя форма кредита, не связанная с нали­чием в экономике специальных кредитных институтов. Как заемщиками, так и кредиторами в при данной форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Сам кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме, в виде отсрочки платежа за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные услуги.

Самый распространенный документ коммерческого кредитования – вексель.

Разновидностями коммерческого кредита являются:

А. Лизинг (от анг. – аренда) представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений (сроком от шести месяцев до нескольких лет) с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора. Помимо лизинга, в экономической практике разви­тых стран заключаются и другие виды контрактов по аренде оборудования. Например, договоры по краткосрочной аренде машин и оборудования без права их последующего выкупа арендатором, называемые рентингом, и среднесрочные договоры, именуемые хайрингом.

Лизинговый договор заключается между приобретающей оборудование за соб­ственный счет и сдающей его в аренду лизинговой компанией (лизингодателем) и арендатором, который вносит плату за использование данного оборудования (лизинго­получатель).

По истечении срока лизингового договора лизингополучатель либо воз­вращает лизингодателю арендованное имущество (имея возможность продлить дого­вор аренды на более долгий срок), либо выкупает его по остаточной стоимости.

Разли­чают следующие формы лизинговых контрактов.

Лизинг банковский – сделка, при которой в качестве лизингодателя выступает банк или иной кредитный институт, приобретающий имущество по заказу лизингопо­лучателя.

Чаще всего данная форма используется в схемах финансового конструирова­ния денежного потока заемщика, тесно связанного с данным банком или кредитным институтом.

Лизинг классический – форма лизингового договора, предусматривающая принятие на себя лизингополучателем всех расходов, связанных с содержанием и экс­плуатацией арендованного оборудования.

Лизинг оперативный – форма лизинга, при которой лизингодатель несет полностью или часть расходов по содержанию и ремонту арендованного лизингополучателем оборудования.

Полный лизинг предусматривает, что лизингодатель принимает на себя полную ответственность за обслуживание, ре­монт, замену объекта лизинговой сделки.

Лизинг возвратный (от анг­. – обратная аренда) предусматривает сделку, при которой лизинго­вая компания выкупает оборудование у конкретного субъекта предпринимательской деятельности (либо производителя оборудования или в результате перехода заложен­ного ранее имущества по просроченной кредитной сделке), и передает его обратно данной фирме на условиях лизингового контракта.

Такая форма получила определен­ное развитие в хозяйственной практике российских товаропроизводителей уже в конце восьмидесятых – начале девяностых годов.

В зависимости от срока заключения лизингового контракта принято делить ли­зинговые договоры на две группы.

· При операционном лизинге срок действия арендного договора не покрывает нормативные сроки аренды оборудования, что предполагает его возврат лизингополучателем лизингодателю по окончании данного контракта. Послед­ний имеет право вновь сдать данное оборудование в аренду.

· Финансовый лизинг подра­зумевает возможность полного выкупа лизингополучателем арендованного имущества по истечении срока лизингового договора. При этом арендатор должен в течение срока аренды выплатить лизингодателю сумму, покрывающую полную сумму амортизации данного объекта сделки, часть прибыли от использования данного оборудования, а также реальную остаточную стоимость оборудования.

Б. Факторинг возник в XVI–XVII веках. Факторинг (от англ. – посредник, агент) – вид финансовых услуг, оказываемых в современной экономике коммерческими банками или специализированными фактор–фирмами.

Суть сделки состоит в приобретении фактор–фирмой права на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. При этом фактор-фирма выплачивает продавцу сумму, составляющую 70–90 % от суммы причитающегося долга.

В результате клиент фактор–фирмы получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему долги, продолжив нормальный производственный процесс.

В. Форфейтинг – сделка, аналогичная факторингу. Форфейтинг (от франц. – целиком, общей суммой) – форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств импортеров (покупателей) фирме–форфейтору.

2. Государственный кредит – это совокупность денежных отношений, при кото­рых заемщиком или кредитором выступает государство.

Государственный кредит в своей пассивной форме выступает в виде займов (облигации или казначейские векселя) и представляет собой цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита. Заем­щиком в данном случае выступает государство в лице Министерства финансов, как в России, или казначейства, как в США.

Кредиторы – юридические и физические лица, как граждане данного государства, так и иностранные подданные.

В активной форме государственный кредит существует в виде кредитования государством, в лице Центрального банка или Министерства финансов, конкретных предприятий, организаций, выполняющих государственный заказ или выпускающих социально значимую продукцию. Цена данного кредита, как правило, значительно ни­же сложившейся на рынке.

3. Банковский кредит. Это основная форма кредита в современном цивилизован­ном, экономически развитом обществе.

Кредитором выступает коммерческий банк или финансово-банковское учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельно­стью, заемщиком – любое юридическое лицо, занимающееся бизнесом и испытываю­щее временное затруднение и потребность в финансовых ресурсах.

Цель заимствова­ния кредита может быть также любой – как на поддержание или возобновление произ­водства, так и на цели обмена или потребления.

Можно классифицировать банковский кредит по срокам:

· Краткосрочный кредит. Принято считать, что к краткосрочным кредитам относят сделки со сроком по­гашения до одного года (во многих развитых странах). Кое-где (например, в США) подобные кредиты считаются до востребования, так как конкретная дата погашения не устанавливается.

В России подобная практика не встречается. Краткосрочные кредиты призваны в первую очередь обслуживать кругооборот оборотного капитала заемщика, покрывать возникающие сложности в его ликвидной позиции, помогать в решении те­кущих финансовых задач.

· Сред­несрочный кредит. К среднесрочным кредитам относят ссуды со сроком погашения более одного года, но не свыше пяти–восьми лет. В различных странах предельная граница опреде­ления среднесрочности кредита может варьироваться (в Германии – 6 лет, в США – 8 лет и т.д.).

· Долгосрочный кредит. Долгосрочными считаются кредиты со сроком погашения более шести лет. Как среднесрочные, так и долгосрочные кредиты могут использоваться заемщиками в ка­честве источника покрытия инвестиционных потребностей.

В современной российской практике принято использовать только две времен­ные категории для анализа кредитного потока – краткосрочные (на срок до полугода) и долгосрочные (на срок свыше полугода) ссуды. При этом доля долгосрочных кредитов в общей совокупности банковского кредитования незначительна.

4. Потребительский кредит. В данном случае заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором – коммерческий банк или финансово-банковское учреждение с правом кредитной деятельности.

Цель заимствования средств – потребление.

По сво­ему экономическому содержанию потребительский кредит является частью банковско­го, расширяя его действие и на физических лиц.

Под международным кредитом понимается кредит, предоставляемый одним государством другому. При этом, как правило, государство-кредитор предоставляет кредит в своей национальной валюте, который может быть использован для закупки необходимых заемщику товаров на своем внутреннем рынке. Кредит может предос­тавляться и в твердой валюте. В форме международного кредита передается, по сути дела, часть национального дохода страны.

5. Ломбард­ный кредит. Предоставляются под залог государственных ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России.

В зависимости от срока они выдаются в следующих формах:

· овернайт – предоставляется через оплату платежных документов коммерческого банка при отсутствии или недостатке средств на корреспондентском счете банка.

Данный кредит предназначен для поддержания платежеспособности банка в рамках установленного в договоре лимита задолженности. Срок кредита овернайт определяется от даты выделения кредита (оплаты платежных документов) до даты погашения кредита и начисленных процентов. Как правило, оно осуществляется по мере поступления средств на корреспондентский счет банка от его партнеров;

· внутридневные кредиты предназначены для оплаты неисполненных платежных документов, предъявленных к корреспондентскому счету коммерческого банка в течение операционного дня.

Сумма внутридневного кредита не должна превышать установленный Банком России лимит задолженности и сумму обеспечения;

· ломбардный кредит от 3 до 30 дней предоставляется для разрешения временных финансовых трудностей под залог государственных ценных бумаг. Обеспечение ценными бумагами должно быть достаточным для того, чтобы погасить задолженность по основному долгу и процентам, а также расходы Банка России на реализацию заложенных ценных бумаг в условиях меняющегося фондового рынка.

6. Товарный кредит. Согласно ст. 822 Гражданского Кодекса РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками – договор товарного кредита.

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

7. Онкольный кредит – это кредит, выдаваемый под обеспечение ценных бумаг и товаров и погашаемый по первому требованию банка.

8. Синдицированный кредит – это кредит, предоставляемый несколькими банками одному заемщику.

9. Овердрафт – это кредит, предоставляемый путем списания банком денежных средств со счета клиента сверх наличия денег на счете.

10Контокоррентный кредит предназначен для перво­классных клиентов, для удовлетворения их общей, сово­купной потребности по текущей деятельности в денежных средствах, т. е. выдается под разрыв платежного оборота.

Его выдача должна производиться с единого активно-пас­сивного счета, дебетовое сальдо которого лимитируется, так как оно означает ссудную задолженность. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производ­ственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетель­ствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо— о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

С контокоррентного счета средства могут направляться на оплату расчетных документов за материальные ценнос­ти; выплату заработной платы и проведение приравненных к ней платежей; погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям; исполнение обязатель­ных платежей в бюджеты; оплату операционных и других расходов заемщика по основной производственной де­ятельности; уплату штрафов и неустоек; уплату процентов за пользование банковским кредитом.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика.

11. Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

Классификация форм международного кредита осуществ­ляется по:

1) Назначению:

· коммерческие кредиты, обслуживающие международную тор­говлю товарами и услугами;

· финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объ­ектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего дол­га, проведения валютной интервенции центральным банком;

· промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) Видам:

· товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

· валютные (в денежной форме);

3) Технике предоставления:

· наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

· акцептные – в форме акцепта (согласия платить) тратты им­портером или банком;

· депозитные сертификаты;

· облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

4) Валюте займа:

· международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в между­ народных валютных единицах;

5) Срокам:

· краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года);

· среднесрочные (от одного года до пяти лет);

· долгосрочные (свыше пяти лет);

6) Обеспечению:

· обеспеченные кредиты. В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.

· бланковые кредиты. Бланковый кредит выдается под обяза­тельство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости от категории кредитора междуна­родные кредиты бывают:

· фирменные (частные);

· банковские;

· брокерские;

· правительственные;

· смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;

· межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Дата добавления: 2014-01-05