Кредитная политика коммерческого банка и ее элементы

Кредитная политика включает в себя ряд элементов, среди них:

1) сфера деятельности банка, регион, в котором банк развивает свои операции,

2) вилы предоставляемых банком услуг,

3) обеспечение кредитов,

4) анализ кредитоспособности заемщика,

5) срок погашения ссуды,

6) процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом.

Ставки процента по активным операциям банка определяются, с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной моржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переводов между заемщиком и банком. Факторы, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

1. издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам),

2. степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения),

3. срок погашения ссуды,

4. расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением,

5. ставки банков-конкурентов,

6. характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих),

7. норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Процентная политика коммерческого банка определяется также продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Для снижения размера процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или размер страхового процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и номинальные ставки банковских процентов. К реальным относятся, скорректированные с учетом индекса инфляции.

Для защиты от риска неликвидности и неправильного управления кредитным портфелем банка, приведшему к невозврату ссуд, банку необходимо предусмотреть создание общих и специальных резервов для покрытия непогашенной в срок задолженности. Резерв должен быть создан под все ссуды каждого клиента в зависимости от уровня кредитного риска по нему.

Кредитные активы рекомендуется подразделить на пять условных групп для расчета необходимых банку резервов.

Группа 1 – кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение.

Группа 2 – кредиты, выданные заемщикам с хорошим финансовым положением (есть задолженность по ссудам до 30 дней);

Группа 3 – кредиты, выданные заемщикам с сомнительным финансовым положением (просроченная задолженность до 60 дней);

Группа 4 – кредиты, выданные заемщикам с недостатком собственных оборотных средств (просроченная задолженность от 60 до 180 дней);

Группа 5 – кредиты, выданные заемщикам с неликвидными балансами или банкротам.

Сумма резерва покрытия кредитного риска рассчитывается по шкале кредитных рисков умножением коэффициента, соответствующего группе, на величину ссудной задолженности:

Резерв = Криска х СЗ,

где СЗ – ссудная задолженность (руб.);

Криска = риск (%)/100%.

Данный резерв должен уменьшить сумму ликвидных активов. Тем самым прослеживается зависимость: чем более рискованны кредитные операции банка, тем объемнее должны быть его резервы и тем ниже показатели ликвидности баланса. Качество активов снижается и требует повышенного внимания к управлению кредитным портфелем банка.

Дата добавления: 2014-01-05