Коэффициент независимости

Общий коэффициент покрытия;

Промежуточный коэффициент покрытия;

Коэффициент абсолютной ликвидности;

Оценка кредитоспособности заемщика коммерческими банками.

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Основная цель изучения кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Для этого рассчитывается коэффициент ликвидности:

ДС + КФЛ

Кал = Окс

где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

Окс – краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,2–0,25.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Он рассчитывается по формуле:

ДС + КФЛ + ДЗ

Кпл = Окс

где Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ – дебиторская задолженность.

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7–0,8.

показывает платежные возможности; отражает степень общего покрытия всеми оборотными активами организации суммы краткосрочных обязательств, достаточно ли средств для обеспечения платежеспособности

ДС + КФЛ + ДЗ + ЗЗ

Кп = Окс

где Кп – коэффициент покрытия, Кп может изменяться в диапазоне от 1 до 2,5;

ЗЗ – запасы и затраты.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

Собственные средства

Кн = итог баланса Х 100%

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, – на уровне 50–60%.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на соответствующие классы кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках различен.

Дата добавления: 2014-01-05