Заявки на подкрепление оборотной кассы составляются с разбивкой общем суммы за месяц по дням и представляются в ПУ

IV. УЧЕТ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ, ВЫПУСК ДЕНЕГ В ОБРАЩЕНИЕ, УЧЕТ ЭМИССИОННЫХ РАЗРЕШЕНИЙ.

Хранящиеся в резервных фондах ПУ Банка России банковские билеты и металлическая монета учитываются на внебалансовом счете № 90201 «Резервные фонды в хранилищах».

Учёт операций по фондам ведется старшим бухгалтером или бухгалтером под контролем главного бухгалтера в книге фондов ф. 04028136 под копирку в двух экземплярах. В этой книге на основании приходных и расходных внебалансовых ордеров каждая операция записывается по отдельной строке с выведением в конце дня остатков фондов. Кассовые и внебалансовые ордера, связанные с совершением операций с резервными фондами, подписываются начальником, главным бухгалтером и старшим кассиром ПУ Банка России.

Старшие кассиры ПУ Банка России ведут учет остатков фондов в книге кладовой ф. 04028141, в которой выводятся остатки денежных билетов и монеты по достоинствам.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями материально ответственных лиц ПУ Банка России.

Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же должностных лиц. Подписи в книгах кладовой резервных фондов являются вместе с тем подтверждением того, что расписавшиеся материально ответственные лица лично участвовали в проверке денег и других ценностей, находящихся в кладовой, а также присутствовали при закрытии кладовой.

Выдача наличных денег воинским частям и организациям производится ПУ за счет текущих поступлений денег из кассы.

В тех случаях, когда ПУ приняты все меры к обеспечению предстоящих платежей за счет текущих поступлений, но они не достаточны, чтобы полностью обеспечить выдачу денег воинским частям и организациям, ПУ на недостающую сумму испрашивает у вышестоящего ПУ разрешение на подкрепление оборотной кассы.

Вышестоящему учреждению 15 числа текущего месяца на следующий месяц.

Заявки на подкрепление оборотной кассы адресуются вышестоя­щему учреждений и подписываются начальником учреждения.

В телеграммах-заявках показывается:

- контрольное число, состоящее из 5 знаков, где первые два знака соответствуют конечные двум цифрам номера последнего полученного полевым учреждением разрешения, а следующие три знака - порядковому номеру телеграфы с начала года;

- заявка на подкрепление оборотной кассы (по коду);

- сумма необходимого подкрепления (по коду);

- декада, на которую запрашивается подкрепление (по коду).

Например, Полевому отделению необходимо подкрепление оборотной кассы в сумме 200 млн. руб. на вторую декаду. Составляется текст телеграммы;

САМОЛЁТ, В/Ч 25317 КОМАНДИРУ 12015 ЛАРОШ КОРЗИ ШАРЕГ ИВАНОВ,

где 12 - последние две цифры номера последнего полученного эмиссионного разрешения, 015 -порядковый номер телеграммы;

ЛАРОШ – «Разрешите перечислить из резервных фондов в оборотную кассу в текущем месяце";

КОРЗИ – 200000000 рублей;

ШАРЕГ – вторая декада месяца.

Если заявка дается на следующий месяц, то вместо «ЛАРОШ» указывается «ЛАРИТ».

Вышестоящее ПУ дает эмиссионные разрешения подчиненным учреждениям на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу телеграфом. Телеграмма подписывается начальником учреждения, а в его отсутствие – лицом, имеющим временное или постоянное разрешение на право распоряжение резервными фондами.

Эмиссионные разрешения (телеграммы) составляется в следующем порядке: в начале текста эмиссионной разрешительной телеграммы на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу указывается: «Эмиссионная», контрольное число, затем следует кодовое слово «ЛАСЕМ», обозначающее разрешение на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу, сумма рублей прописью, порядковый номер телеграммы.

Приведем примерный текст эмиссионной телеграммы:

САМОЛЕТ В/Ч 000000 КОМАНДИРУ

ЭМИССИОННАЯ 01541 ЛАСЕМ[2] ВОСЕМЬСОТ ПЯТЬДЕСЯТ МИЛЛИАРДОВ 01813 ИВАНОВ

01541 – контрольное число (015 – номер заявки, 41 – ключ:

850000000000 Первый знак – сумма цифр разрешения 8+5=13 1+3=4, второй знак – количество нулей, в данном случае 10 1+0 =1.

01813 – номер эмиссионного разрешения. Первые 3 знака – постоянный индекс, последние два знака – восходящий порядковый номер по отношению к предыдущему эмиссионному разрешению, в случае, если порядковый номер внутри года достигает 99, то после номера 99 показывается 01, т.е. нумерация возобновляется. В составе номера разрешения входят постоянный индекс, закрепленный за каждым учреждением Банка России. Днем получения эмиссионного разрешения на подкрепление оборотной кассы считается день его поступления в ПУ ЦБ РФ, независимо от времени получения.

Дата добавления: 2014-01-05