V. Получение, доставка и хранение резервных фондов

Полевые учреждения Банка России должны установить строгий контроль за тем, чтобы:

· - остатки денежных билетов и монеты в резервных фондах находились в соответствии с установленными остатками;

· - в резервных фондах ПУ Банка России имелись денежные билеты и монета всех достоинств, необходимо для денежного оборота.

ПУ Банка России обязаны своевременно принимать меры к исполнению резервных фондов до установленного лимита, а также сдаче сверхлимитных остатков.

Полевые учреждения Банка России заявки на подкрепление резервных фондов в следующем месяце высылают до 10 числа предшествующего месяца в областные управления Банка России в секретном порядке с указанием конкретных учреждений банка, в которых они будут получать подкрепление резервных фондов, с разбивкой общей суммы на банковские билеты и монету.

Резервные фонды ПУ могут подкрепляться:

· - из резервных зондов полевой конторы;

· - из резервных фондов других полевых отделов, подчиненных полевой конторе;

· - из резервных фондов специализированных банков.

При необходимости получения денежных билетов и монеты из резервных фондов специализированного банка, находящегося в районе деятельности ПУ Банка России, последнее обязано предварительно выяснить на мосте - в состоянии ли данное учреждение банка обеспечить в нужное время пополнение фондов.

ПУ Банка России имеет право получать подкрепление резервных Фондов в специализированном учреждении банка частями и в сроки по договоренности с управляющим.

С учётом условии, о которых будет осуществляться доставка ценностей, их объема, а также видов транспорта начальником учреждения определяется количественный состав группы по дос­тавке ценностей, но не менее 2-х человек, срок доставки, про­водится инструктаж группы о порядке выполнения задания. В сос­тав группы письменным приказом по учреждению могут включаться только офицеры и прапорщики учреждений Банка России. При этом один из них назначается старшим и организует всю работу группы по перевозке ценностей.

Старшему группы выдается разовая доверенность на полу­чение ценностей. Фамилии, имена и отчества всех остальных членов группы, выделенных ему в помощь, указываются на оборот­ной вороне доверенности. Лицевая и оборотная стороны доверен­ности подписывается начальником и главным бухгалтером учреж­дения. Подписи скрепляются оттисками гербовой печати учреждения.

Количественный состав вооруженной охраны, но не менее 3-х человек, способ, порядок, маршрут доставки, и также про­ведение мероприятий, обеспечивающих сохранность ценностей при их доставке, определяются начальником учреждения совместно с командованием части, соединения, объединения, гарнизона, при которых создано полевое учреждение банка. Личный состав, выделяемый командованием для этих целей, в доверенность на по­лучение ценностей включаться не должен. Порядок его инструк­тажа в действий в процессе доставки определяются начальником банка но согласованию с командованием и согласно требованиям уставов.

Денежные билеты, монета и другие ценности выдаются по расходным кассовым или внебалансовым ордерам, подписанным начальником учреждения, главным бухгалтером и начальником кассы (старшим кассиром). В ордерах должна быть ссылка на номер и дату распоряжения (разрешения) о выдаче ценностей.

При получении ценностей все члены группы по доставке ценностей предъявляют документы, удостоверяющие их личность и доверенность. Проверка денежных билетов и монеты при их приеме осуществляется в следующем порядке: денежные билеты - по пачкам, корешкам и надписям на верхних накладках с проверкой целости упаковки, пломб или гарантийных швов, монеты - по мешкам и надписям на ярлыках, также с проверкой целости упаковки и пломб.

Обнаруженные группой в момент приемки пачки денежных билетов и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

После проверки ценностей члены группы под контролем начальника кассы или по его указанию другого кассового работника укладывают их в стандартные мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указывается дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру, указанному б описи, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется и ярлык на нем подписывается кассовым работником, осуществляющим контроль при упаковке денег. В приеме ценностей все члены группы расписываются в расходных кассовых (внебалансовых) ордерах.

Полную материальную ответственность за сохранность принятых и бложенных в мешки ценностей и целость пломб на мешках несут все члены группы, выделенные для доставки цен­ностей по назначению.

Полевое учреждение банка, выдающее денежные билеты и монету или бланки строгой отчетности, составляет опись в трех экземплярах, (при подкреплении учреждений, находящихся за пределами Российской Федерации - в четырех экземплярах) из которых первый экземпляр в конверте, опечатанном начальником кассы (старшим кассиром¹) отправляется через старшего группы начальнику полевого учреждения банка-получателя ценностей, второй - используется группой для приема и сдачи ценностей и после выполнения задания сдается главному бухгалтеру для приобщения к материалам переписки по подтверждениям о полу­ченных ценностях. Третий - остается в учреждении банка в доку­ментах вместе с ордером и доверенностью на выдачу ценностей, четвертый - представляется таможне.

Принятые группой ценности в случае невозможности их немедленной перевозки должны быть ими в опломбированных мешках оставлены на хранение (без оприходования по внебалансовому счету) в денежном хранилище учреждения банка. Закрытие, сдача под охрану и открытие денежного хранилища осуществляются в уста­новленном порядке, но в присутствии всех членов группы по дос­тавке ценностей. Оружие членов группы и сопровождающей охраны сдаются лицу, ответственному в учреждении банка за его хране­ние, под расписку в специальном журнале.

Допускается хранение ценностей и оружия в сейфах и сдача их под охрану в установленном порядке. Принятые ценности могут храниться также и в другом приспособленном помещении, но в этом случае охрану ценностей несут члены группы, ответственные за сохранность этих ценностей.

Вынос принятых ценностей членами группы производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего группы.

При каждом перемещении ценностей на автомашину или другой вид транспорта, из помещения в помещение, обязательно производится подсчет мест, а члены группы разместится таким образом, чтобы им был виден путь следования лиц, производящих переноску ценностей.

Перевозка ценностей на автомашинах или других видах транспорта производится в сопровождении всех членов группы, выполняющих задание. При этом отлучка водителей транспорта при выполнении задания запрещается.

Перевозка ценностей производится на автомашинах, выделенных командованием и оборудованных закрытыми кузовами.

В пути следования автомашины с ценностями старший группы находится в кабине водителя, и остальные - в кузове автомашины, заезд куда бы то ни было, отклонение от маршрута, а также провоз в автомашине посторонних лиц, кроме членов группы и охраны, выделенной командованием категорически ЗАПРЕЩАЕТСЯ. При перевозке ценностей на автомашинах в обязательном по­рядке выделяется дополнительная автомашина сопровождения.

Перевозка ценностей может производиться также на самоле­тах (вертолетах). По требованию администрации аэропорта места с ценностями могут быть предъявлены к взвешиванию, и случае остановки самолета (вертолета) на ночь ценности должны быть размерены в отведенном помещении аэропорта под охраной членов группы и сопровождающей охраны, выделенной командованием.

При перевозке ценностей на самолетах (вертолетах) для перелетных служб оформляются следующие документы:

- опись груза перевозимого на самолете (вертолете), сос­тавляется в 3-х экземплярах, в нее включается все перевозимое имущество, как денежные средства, так и материальные ценности. При перевозке денег в описи указывается только количество мест и вес (сумма перевозимых денег не указывается).

Па всех экземплярах описи подпись начальника (командира), отправляющего груз, скрепляется оттиском гербовой печати полевого учреждения Банка России (войсковой части), выдавшего груз.

Если деньги и материальные ценности выданы разными поле­выми учреждениями (или имущество выдано войсковой частью), то опись составляются раздельно каждым учреждением (частью) по форме, указанной в приложении № I.

- Список личного состава, перевозимого на самолете (вертолете), составляется в 3-х экземплярах по форме, указанной в приложении № 2. В графе "Примечание" указываются номера командировочных удостоверений, предписаний или номера квитанций об оплате перелета.

Все экземпляры списков подписываются, а подписи скреп­ляются оттисками гербовой печати согласно порядку, изложен­ному по оформлению описей груза.

Начальник учреждения, получающего ценности, должен выс­лать соответствующие транспортные средства и ответственного работника учреждения для встречи, организации охраны, разгру­зочных и погрузочных работ, а также перевозки ценностей.

При неподаче учреждением банка транспортных средств, старший группы обязан обратиться к администрации аэропорта и добиться выделения соответствующего помещения для размещения членов группы с ценностями и охраны.

Руководитель учреждения банка, выдавшего ценности, при выбытии группы с ценностями обязан по телефону или телеграфу сообщить об этом департаменту.

Все распоряжения старшего группы должны выполняться членами группы и охраны, выделенной командованием, беспре­кословно. При этом старшим группы и весь личный состав группы и охраны должны строго руководствоваться в части своих действий требованиям соответствующих воинских уставов и наставлений.

При длительной транспортировке ценностей старший группы исходя из условий, устанавливает дежурство членов группы и охраны. Отлучка членов группы и охраны, сопровождающих ценности, допускается с разрешения старшего группы.

В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнару­женной в пути следования или в момент сдачи ценностей, стар­ший группы обязан немедленно сообщить о случившемся руководи­телю учреждения банка, выдавшему ценности. Департаменту поле­вых учреждений Банка России и немедленно заявить о случившемся орга­нам внутренних дел (военной прокуратуры, если имеется) для принятия срочных мер к розыску ценностей и расследованию происшествия.

Доставленные денежные билеты, монета и другие ценности должны быть приняты и зачислены по назначению в день их доставки.

Прием денег и других ценностей производится должност­ными лицами, ответственными за их сохранность, в обязатель­ном присутствии группы по доставке ценностей, с проверкой целости мешков, оттисков, пломбиров и шпагата, соответствия номера оттиска пломбира номеру, указанному в описи. Проверка денежных билетов и монеты при их приеме осуществляется в порядке, изложенном в п.5 данного письма.

Пачки с денежными билетами (другими ценностями) и мешки с монетой, доставленные в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным (поштучным) пересчетом, в присутствии всех членов группы.

При обнаружении во время приема денег в числе поступивших для зачисления в резервные фонды неплатежных и сомнитель­ных денежных билетов или монет, а также при недостачах и из­лишках учреждением банка составляется установленным порядком акт.

В приеме ценностей должностные лица, ответственные в учреждениях банка за их сохранность, а также все члены группы расписываются во втором экземпляре описи, который приобщается к материалам переписки о получении и оприходовании ценностей. Первый экземпляр описи вместе с ордерам помещается в докумен­ты дня.

Полевые учреждения банка, находящиеся за пределами Рос­сийской Федерации и получающие российскую валюту через депар­таменты полевых учреждений Банка России для выплаты денежного до­вольствия и заработной платы личному составу Вооруженных Сил Российской Федерации, подкрепление резервных фондов должны осуществлять, как правило, во второй половине месяца. Не менее чем за 5 рабочих дней начальник учреждения обязан сообщить в Департамент по телефону (при невозможности - по телеграфу) следующие данные:

- фамилии, имена, отчества состава группы для доставки цен­ностей, указав старшего группы, на которого будет выданы до­веренность, а также состава охраны;

- номер борта самолета, его вид, фамилию командира борта,

аэропорт, на которые планируется посадка самолета, дату, время вылета и прилета (московское), дату, время, аэропорт, из кото­рого планируется обратный вылет;

- в те же сроки начальник учреждения заказывает места в гос­тинице для участвующих в поездке лиц (по телефону Департамента.

Для таможенного оформления вывоза денег и ценностей, кроме документов, перечисленных в пункте II, необходимы следующие документы:

Разрешение Департамента полевых учреждений Банка России на вывоз денежных средств оформля­ется Департаментом в 2-х экземплярах, первый из которых передается нарочным Управлению валютного контроля Государственного таможенного комитета Российской Федерации. Разрешение подписывается одним из должностных лиц Департамента, согласно списку, представленно­му в ГТК РФ, подпись на первом экземпляре разрешения скрепляется оттиском гербовой печати Департамента, ксерокопия которого вручается лицу, через кого осуществляется перевозка денег, под расписку на втором экземпляре, на этом же экземпляре разрешения расписывается представитель ГТК РФ в получении подлинника разрешения.

В разрешении указываются: в какое полевое учреждение, государство и город осуществляется перевозка денег, через кого (фамилия, имя, отчество), перевозимая сумма (цифрами и прописью),

- Разрешение Государственного таможенного комитета Рос­сийской Федерации таможне аэропорта вылета выдается на основании разрешения ДПУ Банка России по своим каналам связи (может высылаться почтой, телефонограммой, по факсу).

- Грузовая таможенная декларация оформляется в таможне аэропорта вылета в установленном порядке лицом, через которое осуществляется вывоз денег. Бланки декларации выдаются таможней.

- Опись денежных средств, подлежащих вывозу, оформляется в 4-х экземплярах ПУ Банка России, выдающим денежные средства, с указанием: достоинства денежных билетов (монеты), частных сумм по каждому достоинству, номеров мешков, общего количества мешков, какими пломбами (печатями) опечатаны мешки, общей суммы отправляемых денег цифрами и прописью. Все экземпляры описи подписываются должностными лицами учреждения и скрепляются оттискам гербовой печати полевого учреждения банка, выдающего деньги.

- Доверенность на вывоз денежных средств в 2-х экземп­лярах с указанием фамилии, имени и отчества лица, которое ранее было указано в разрешении Департамента полевых учреж­дений Банка России, высланному в Государственный таможенный комитет Российской Федерации. Доверенность подписывается начальником и скрепляется оттиском гербовой печати полевого учреждения Банка России получающего денежную наличность.

Примечание: I. Все документы на вывоз и ввоз наличных денег оформляется по подлинным наименованиям полевых учреждений Банка России, как отправляющих, так и получающих наличные деньги.

2. При ввозе денежных средств в Российскую Федерацию разрешение ДПУ должно быть выслано в Государственный таможенный комитет РФ с таким расчетом, чтобы разрешение ГТК поступило на таможню до прибытия самолета с деньгами.

В каждом учреждении банка должна разрабатываться конк­ретная инструкция о порядке доставки данностей, согласован­ная с командованием войсковой части (соединения, объединения, гарнизона), при которой создано учреждение банка. Все члены группы но доставке ценностей с инструкцией и приказом по ее назначению должны ознакамливаться под расписку при каждой доставке. Инструкция хранится у начальника учреждения или его заместителя.

В день принятия и оприходования денежных билетов и мо­неты полевое учреждение банка сообщает об этом по телеграфу отделу, конторе и Управлению полевых учреждений с разбивкой полученной суммы по индексам и указанием номера по МФО учреждения специализированного банка, от которого получены ценности.

Одновременно посылаются письменные подтверждения учреждению специализированного банка, выдавшему ценности, областному Управлению банка и Управлению эмиссионно-кассовых операций Правления банка.

В подтверждениях указывается общая сумма поступивших денежных билетов и монеты с разбивкой но достоинству.

Полевое учреждение банка, выдавшее по распоряжению кон­торы из фондов денежные билеты и монеты с разбивкой по достоинствам.

ПУ банка, выдавшее по распоряжению конторы из фондов денежные билеты и монету, посылает конторе извещение с указанием номера МФО учреждения банка, получившего ценности, и выданной суммы с разбивкой по индексам.

Денежные билеты и нонета в исправной упаковке зачисля­ются в резервные фонды без полистного и поштучного пересчета, а в поврежденной упаковке - с обязательным полистным и поштуч­ным пересчетом в присутствии лиц, доставивших подкрепление.

Сумма полученного подкрепления зачисляется в резервные фонды в том размере, который указан в препроводительных документах. Выявленные при пересчете излишние суммы независимо от их размера зачисляются в оборотную кассу. Суммы обнаруженных недостач, а также фальшивых и неплатежных билетов и монеты пополняются из оборотной кассы.

На обнаруженные фальшивые или неплатежные билеты, а также недостачи или излишки составляется акт в двух экземплярах.

Сумма недостачи или неплатежных и фальшивых билетов относится в дебет счета № 30702[5] на то учреждение банка, в упаковке которого поступили денежные билеты. К дебетовому авизо прилагаются первый экземпляр акта о недостаче или о неплатежности денег, накладки и бандероль от корешка в котором оказалась недостача, обвязка от пачки с пломбой н пломба от мешка. Второй экземпляр акта хранится при расходном кассовом ордере.

Учреждение банка, в упаковке которого поступили деньги при получении авизо по МФО на сумму недостачи дебетует счет № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» за счет виновных лиц и взыскивает с них сумму недостачи в установленном законом порядке.

Сумма излишков зачисляется в оборотную кассу и записывается в кредит счета № 70107 «Другие доходы». Акт о выявленных излишках высылается для сведения учреждению банка, в котором получены ценности.

Резервные фонды хранятся отдельно от оборотной кассы в несгораемых шкафах, денежных ящиках или двойных стандартных мешках, опечатанных тремя сургучными печатями – начальника, гл. бухгалтера, старшего кассира. При хранении резервных фондов в стандартных мешках последние должны быть снабжены ярлыками, на которых указывается достоинство, и сумма вложений, дата упаковки. Все данные заверяются подписями начальника, главного бухгалтера, старшего кассира. Ветхие денежные билеты хранятся в таком же порядке, по отдельно от годных к обращению.

Наличные деньги и другие ценности в ПУ находятся под непосредственной ответственностью начальника, главного бухгал­тера, старшего кассира. Временная передача денег и ценностей, находящихся в резервных фондах и оборотной кассе, ключей от кладовых и также должностных металлических печатей от одних материально ответственных лиц другим, вызванных уходом в от­пуск, выездом в командировку, болезнью и прочими причинами может производиться лишь с соблюдением следующего порядка:

а) от начальников полевых контор и отделов, непосредст­венно подчиненных ДПУ - при наличии письменного разрешения начальника ДПУ;

б) от начальников полевых отделов и отделений при нали­чии письменного или телеграфного разрешения начальника вышестоящего ПУ;

в) от главных бухгалтеров, старших кассиров полевых контор, отделов и отделений - по приказу начальника соответствующего ПУ.

О произведенном приеме и передаче денег, ценностей, клю­чей, должностных металлических печатен составляется акт, ко­торый хранится в отдельном деле.

С целью обеспечения сохранности денег и ценностей при постоянной, дислокации в одной пункте начальники ПУ обязаны обеспечить правильное размещение и оборудование кассовых помещений. Оборудование кассовых по помещений и установка охранной электрической сигнализации производится по специальным указаниям.

Кладовые резервных фондов должны ежедневно открываться и осматриваться независимо от совершения операций с ценностями.

На случай возникновения угрозы сохранности денег и цен­ностей ПУ разрабатывают и утверждают у командования планы сбора и конкретные обязанности должностных лиц, ответственных за ценности и документы, обеспечение транспортом и вооруженной охраной. Работники ПУ с указанным планом знакомятся под расписку.

Для перевозки денег и ценностей ПУ командованием обес­печиваются специальной автомашиной, где имеются встроенные металлические шкафы и оборудовано рабочее место кассира. Кроме того, ПУ обязано иметь мешки, приспособленные для переноски денег и ценностей вручную.

Перед погрузкой в автомашину деньги и другие ценности вкладываются в льняные мешки, горловина которых прошивается, затем эти мешки вкладываются в стандартные мешки горловиной вниз, в которые вкладываются описи вложений, горловины стандартных мешков прошиваются, пломбируются или опечатываются тремя должностными сургучными печатями.

Во время передвижения ПУ Банка России к новому месту дислокации начальники, главные бухгалтеры и старшие кассиры должны нахо­диться при ценностях и документах.

Для работы в полевых условиях оборотная касса располага­ется в специально оборудованной машине или в помещении, недос­тупном для посторонних лиц.

На получение денежных билетов и монеты кассиру выдается разовая доверенность 0482179. В доверенности указывается: сумма к получению цифрами и прописью, фамилия, имя и отчество кассира, образец его подписи и срок действия доверенности, а также фамилия, имя и отчество офицера, выделенного в помощь кассиру.

Доверенность подписывается начальником и главным бухгалтером ПУ и скрепляется оттиском гербовой печати

Денежные билеты и разменная монета из резервных фондов выдаются после проверки доверенности и удостоверений личности получателей. Внебалансовые расходные ордера на выдачу ценностей подписываются начальником, главным бухгалтером и старшим кас­сиром. В тексте ордера делается ссылка на номер и дату доверенности. За полученные ценности в ордере расписываются кассир и офицер, выделенный ему в помощь.

Специализированные учреждения банка выдают денежные билеты и монету ПУ в первую очередь в упаковке Госзнака или Централь­ного хранилища. Прием денежных билетов представителями поле­вого учреждения производителя покупюрно по пачкам с тщательной проверкой правильности и целостности упаковки пачек, количест­ва корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладках и наличия на них целых и ясных оттисков металличес­ких пломб, подписей кассира и контролера, их именных штампов и даты упаковки.

Прием монеты производится по мешкам с тщательной проверкой правильности и целостности упаковки, наличия на ярлыках, при­крепленных к мешкам, наименования достоинства монеты и суммы вложения, целостности и ясности пломб и подписей кассиров.

Проверив и приняв ценности, получатели в присутствии заведующее кассой учреждения банка укладывают их в брезенто­вые стандартные мешки.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указывается дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной описи, концы глухим узлом и пломбируются учреждение. ценности. Ярлык подписывается заведующим кассой, присутствующим при упаковке денег.

После каждого вложения или изъятия денег из резервных фондов материально ответственные лица ПУ Банка России обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в хранили­щах соответствует данным учета.

Кладовая резервных фондов ПУ Банка России открывается и закрыва­ется обязательно в присутствии всех материально ответственных за сохранность должностных лиц.

Ключи от кладовой должны находиться:

первый ключ - у старшего кассира;

второй ключ - у начальника ПУ Банка России;

третий ключ - у главного бухгалтера.

Материально ответственные лица обязаны обеспечить надле­жащее хранение ключей и должностных металлических печатей, исключающее какую-либо возможность использования этих ключей и печатей в рабочее и нерабочее время другими лицами.

Каждый замок от кассовых помещений должен иметь по два комплекта ключей. Запасные экземпляры ключей с подробной описью заделываются в пакет, который обшивается тканью, опечатывается, сургучными печатями и сдается на хранение начальнику штаба войсковой части, при которой находится ПУ Банка России. Опись и сопроводительное письмо составляются в 3-х экземпля­рах. Вторые экземпляры описи и сопроводительные письма высыла­ются вышестоящему ПУ, третьи экземпляры с распиской начальника штаба войсковой части хранятся у начальника учреждения, сдавшего ключи на хранение, в сопроводительном письме к сдаваемым на хранение запасным ключам должно быть указано, что обратная выдача ключей допускается при наличии письма ПУ Банка России, подпи­санного тремя должностными лицами с приложением оттиска гербо­вой печати.

Вышестоящее ПУ Банка России обязано осуществлять контроль за соблюдением порядка сдачи на хранение запасных экземпляров ключей от денежных хранилищ в подотчетных учреждениях, а также проверять причины обратного получения этих ключей ПУ.

Все случаи утерь или хищении ключей от хранилищ рассле­дуются, а замок переделывается и к нему изготовляются новые ключи.

При вскрытии хранилищ запасными ключами находящиеся в них ценности тщательно проверяются с составлением акта, копия которого высылается вышестоящему ПУ Банка России.

Перец открытием кладовой резервных фондов в ПУ Банка России материально ответственные лица должна проверить и убедиться в том, что дверь, замки, шнур и печати, а также специальные ушки, через которые проделывается шнур, не поврежден. Печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются. После осмотра хранилища снятые печати уничтожаются.

В случае повреждения двери, шнура или печати, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую об этом немедленно до открытия составляется акт, подписанный материально ответственными лицами и представителями караула. О случившемся немедленно сообщается начальнику вышестоящего ПУ и принимаются необходимые меры на месте.

После открытия дверей кладовой следует удостовериться в целостности окон, стен, пола, потолка, а также сейфов.

В течение рабочего дня кладовая после выноса из нее ценностей должна быть закрыта на три ключа и опечатана печатями материально ответственных лиц,

Категорически запрещается оставление ключей в скважинах дверей кладовой во время производства операций.

VI. Минимальные размеры хранения резервных фондов, лимиты оборотных касс и порядок их установления.

Резервные фонды создаются в полевых отделах и конторах, как исключение - с разрешения ПУ они создаются в полевых отделениях. Кроме того, могут быть и полевые отделы банка, не наделенные правом иметь резервные фонды. Это так называете бесфондовые отделы, в которых по ряду обстоятельств не имеет смысла создавать резервные фонды.

Минимальные размеры хранения резервных фондов полевым конторам банка и полевым отделениям, подчиненным непосредственно ДПУ; устанавливаются Департаментом полевых учреждений Банка России. Остатки ветхих денежных билетов, находящихся в резервных фондах ПУ Банка России, в установленный лимит не включаются.

Резервные фонды по своему объекту и структуре должны удов­летворять потребности в пополнении оборотной кассы как по количеству необходимых выплат наличных денег, так и по купюрному составу денежной массы.

Резервные фонды должны устанавливаться в таких пределах, чтобы,

· во-первых, покрыть все расходы из оборотной кассы, кото­рые могут возникнуть в связи с непредвиденными обстоятельствами (например, внезапная передислокация воинских частей и т.п.);

· во-вторых, обеспечить потребность денежного обращения при сложившемся объеме эмиссии в течение нескольких месяцев. Как пра­вило, резервные фонды устанавливаются в размере четырех-шести-месячной потребности подкрепления оборотной кассы,

Например: ежемесячная выдача наличных денег 40С тыс. руб.;

степень возврата наличных денег в кассу ПУ составит 75%. Сле­довательно, для бесперебойного обеспечения клиентов резервные фонды в течение шести месяцев должны составлять не менее 600 тыс. рублей (из 400 тыс. руб. – 75% возврат, т.е. З00 тыс. руб., т.е. 100 тыс. руб. ежемесячной миграции).

Очень важно установить также предполагаемую структуру де­нежной массы исходя из состава обслуживаемого контингента и структуры товарооборота. Например, при наличии в гарнизоне большого числа военнослужащих срочной службы необходимо иметь в резервных фондах и в оборотной кассе достаточное количество билетов мелких купюр и металлической монеты. При наличии в гарни­зоне значительного числа высокооплачиваемых работников желательно больше иметь денежных билетов крупных купюр (50 и 1ОО руб.) Это облегчает транспортирование денег при подкреплении резервных фондов, облегчает расчеты и пересчет денег в банке, торго­вой сети, сберегательных банках, учреждениях связи.

Дата добавления: 2014-01-05