На каждое поступившее телеграфное авизо составляется полуком­плект карточек

Во-первых, ответный провод к телеграфному авизо;

во-вторых, из­вещение в двух экземплярах, в которых повторяется текст телеграммы, за исключением адреса и кода подтверждения достоверности.

Теле­графное авизо помещается приложением к журналу-описи. Первый эк­земпляр ответного провода остается в банке и используется для после­дующей квитовки. Второй полукомплект передается клиенту вместе с выпиской из второго экземпляра журнала-описи. Номер авизо указыва­ется один раз в отведенном для этого месте, наименование получателя может не указываться.

Полевые учреждения Банка России совершают ответные проводки на все поступившие авизо, кроме дефектных и не относящихся к данному филиалу. Если сумма правильно оформленного авизо не может быть отнесена на соответствующий счет по принадлежности, то, разрешения главного бухгалтера, ответный провод не должен быть задержан и, с разрешения главного бухгалтера или начальника отдела. Авизо проводится по счетам ответных оборотов в корреспонденции со счетами №30811 "Кредитовые суммы, перечисленные до выяснения" и №30812 "Дебетовые суммы, перечисленные до выяснения".

Счет №30811 - пассивный. Он предназначен для учета расчетных операций по платежам, полученным учреждениями Банка России, которые в мо­мент поступления не могут быть зачислены по принадлежности. По кредиту счета отражаются зачисленные невыясненные суммы, суммы авизо, требующие предварительного контроля достоверности, суммы авизо, не соответствующие форматам и не отвечающие требованиям к порядку их заполнения, суммы дефектных авизо. По дебету счета отра­жаются суммы, подтвержденные в соответствии с порядком, установ­ленным Банком России и зачисляемые на соответствующие счета по принадлежности. Возврат сумм со счета № 30811 осуществляется по требованию банка "А". По счету ведутся машинные картотеки (жур­налы), с проставлением в них даты урегулирования зачисленных на счет сумм. Контроль за состоянием счета осуществляется главным бухгалте­ром.

Счет № 30812-активный. По дебету его - отражаются невыясненные суммы, суммы авизо, требующие предварительного контроля достовер­ности, суммы авизо, не соответствующие форматам и не отвечающие требованиям к порядку их заполнения, суммы дефектных авизо. По кре­диту, отражаются суммы, подтвержденные в соответствии с порядком, установленным Банком России.

Возврат сумм со счета № 30812 осуществляется по требованию банка "А". По счету ведутся машинные картотеки (журналы), с про­ставлением в них даты урегулирования зачисленных на счет сумм. Кон­троль за состоянием счета осуществляется главным бухгалтером.

При зачислении сумм на эти счета немедленно посылается запрос банку «А» с указанием причин. Возврат сумм с этих счетов или за­числение их по принадлежности производится только после получения ответа из банка «А»

Авизо, проведенные банком "Б" за данный день, разделяются на дебетовые и кредитовые, рассортировываются по номерам банков "А" и по датам ответного провода и помещаются в картотеку несквитованных авизо.

Отчетность по ответным межбанковским расчетам включает в себя выписку из Оборотной ведомости установленной формы, которая пред­ставляется ежемесячно в ГЦИ в первый рабочий день месяца, и отчет формы 206 "Сведения о длительно неквитующихся и неурегулирован­ных авизо", представляющийся по подчиненности в Департамент поле­вых учреждений ежемесячно не позднее пятого числа месяца, следую­щего за отчетным.

Все операции, совершенные отделом МБР за день, проверяются на основании первичных документов, записей в лицевых счетах и других регистрах бухгалтерского учета. По лицевым счетам и другим перечис­ленным выше документам проверяется, все ли записи подтверждены соответствующими документами, прошедшими контроль со стороны полномочных работников и подписанными ими при оформлении опера­ций, а также, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствую­щие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из пре­дыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки, соот­ветствие их Ведомости остатков по счетам, а также правильность оформления документов, правильность совершения исправительных записей, если они делались. Суммы по счетам аналитического учета должны соответствовать суммам по счетам синтетического учета.

3. КВИТОВКА ОТВЕТНЫХ МБР.

Система квитовки МБР при расчетах между учреждениями Банка России с применением авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями. Система квитовки авизо позволяет контролировать состояние учета начальных и ответных операций в учреждениях Банк России путем сопоставления их отчетных материалов с учетными данными информационно-вычислительных подразделений Банка России (ИВП) и Главного центра информатизации Банка при Банке России (ГЦИ).

Дата добавления: 2014-01-05