Наличие подписей и четкого оттиска гербовой печати

Соответствие данных заявления данным разрешения, полученным от довольствующего финансового органа,

Правильность указания характера счета,

Полноту и четкость всех реквизитов в наименовании воинской части,

Затем на документах ставит дату поступления в банк, а на обороте заявления представляет номер балансового и лицевого счета, который будет присвоен воинской части и свою подпись. Устанавливается соответствие карточки с образцами подписей данным заявления воинской части.

При предъявлении удостоверения личности военнослужащего главный бухгалтер делает на карточках отметку: «Предъявлено удостоверение личности, номер, серия, кем и когда выдавалось». Проверив документы, главный бухгалтер передает их начальнику банка для решения вопроса об открытии счета. Разрешение сверяется с полученным подтверждением разрешения. При совпадении реквизитов и отсутствии ошибок в оформлении документов заполняется бланк извещения об открытии счета.Извещение заверяется подписями начальника полевого банка и главного бухгалтера и скрепляется оттисками гербовой печати, отправляется спецпочтой довольствующему финансовому органу. Если полевой банк еще не получил подтверждения, то начальник может разрешить открыть счет на 15 дней до получения подтверждения. Получив разрешение от начальника банка на открытие счета, главный бухгалтер производит запись в книге регистрации открытых лицевых счетов. Полевой банк в пятидневный срок извещает налоговую инспекцию об открытии счета коммерческой организации.

Заявления об открытии текущих расчетных счетов, разрешения, подтверждения разрешений, справки и все другие документы по юридическому оформлению открытия счета хранятся подобранными в порядке номеров открытых счетов в отдельном деле у главного бухгалтера.

Карточки с образцами подписей и оттиска гербовой печати в таком же порядке хранятся: один экземпляр – у бухгалтера, ведущего текущие (расчетные) счета, а второй – у контролера.

Утратившие силу документы, определяющие полномочия на распоряжение счетом, перечеркиваются крестообразно, изымаются из дела по данному счету с проставлением на них даты изъятия и помещаются в хронологическом порядке по этим датам в одно общее дело «Утратившие значение документы по оформлению расчетных, текущих и других счетов».

В это дело помещаются также по одному экземпляру потерявших значение карточек с образцами подписей, вторые экземпляры уничтожаются.

Полевые учреждения ЦБР все операции в иностранной валюте совершают по курсу ЦБР, действующему на день совершения операции. Все изменения установленного курса сообщаются Департаментом полевых учреждений по телеграфу.

Домам офицеров, военно-охотничьим обществам, спортивным обществам и клубам, а также кассам взаимопомощи воинских частей и организациям текущие счета открываются на счете №40703 «Счета негосударственных предприятий – некоммерческие организации».

Военторгам, состоящим на хозяйственном расчете и самостоятельном балансе, расчетные счета открываются на балансовом счете №40502 «Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности – коммерческие предприятия и организации».

Расчетные счета также открываются подрядным строительным организациям Министерства обороны, состоящим на хозяйственном расчете. Расчетный счет открывается на балансовом счете №40502.

При наличии у воинских частей и организаций нескольких счетов разрешается представлять одну карточку с образцами подписей и оттиском печатей, с указанием в ней номеров счетов данной воинской части или организации.

Текущие (расчетные) счета воинских частей и учреждений могут закрываться полевыми учреждениями ЦБР в следующих случаях:

Ø по заявлению владельца счета;

Ø по требованию вышестоящего Финансового органа;

Ø при отсутствии операций по счету более 1 года.

При закрытии текущего (расчетного) счета по заявлению владельца воинская часть представляет в полевое учреждение ЦБР заявление и чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками.

В заявлении называется наименование и номер закрываемого счета, подтверждается остаток средств на день закрытия, номера неиспользованных чеков, а также сообщается, куда перечислить сумму остатка счета.

При закрытии текущего (расчетного) счета по требованию вышестоящего Финансового органа, последний проставляет письменное распоряжение, заверенное подписями командира и начальника довольствующего Финансового органа и оттиском гербовой печати.

В письме указывается, куда перечислить имеющийся остаток на текущем счете, а воинская часть возвратит полевому банку чековые книжки с неиспользованными чеками.

При изменении наименования воинской части (организации) ей открывается новый счет с обязательным представлением разрешения Финансового органа.

Дата добавления: 2014-01-05