Воздействие налогов на совокупный спрос

Воздействие налогов на экономику

Налоги оказывают влияние как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение.

Налоги оказывают косвенное влияние на совокупный спрос, они воздействуют на два основных компонента совокупного спроса: потребительские и инвестиционные расходы.

Снижение налогов увеличивает совокупный спрос.

P LRAS

SRAS

P2 B

P1 A AD2

AD1

Y

Y1 Y*

Рис. 12.1.а. Воздействие снижения налогов на совокупный спрос.

Снижение налогов ве­дет к росту потребительских (так как увеличивается располагаемый доход) и инвестиционных (поскольку растет величина прибыли фирм после уплаты налогов, часть которой служит источником чистых инвестиций) расходов и поэтому к сдвигу кривой AD вправо (от AD1 до AD2 на рис. 12.1,а). Это обусловливает рост реального ВВП (от Y1 до Y *) и, поэтому, эта мера может ис­пользоваться для стабилизации экономики и борьбы с циклической безрабо­тицей в период спада, стимулируя деловую активность и уровень занятости. Однако одновременно с ростом ВВП снижение налогов обусловливает рост уровня цен (от Р1 до Р2) и поэтому является проинфляционной мерой (про­воцирует инфляцию).

Рост налогов снижает совокупный спрос.

P LRAS

SRAS

P1 А

P2 AD1

B

AD2

Y

Y* Y1

Рис. 12.1.б. Воздействие роста налогов на совокупный спрос.

Рост налогов ведет к снижению потребительских и инвестиционных расходов и, следовательно, к сокращению совокупного спроса (сдвиг влево кривой совокупного спроса от AD1 до AD2 на рис. 12.1,б), что обусловливает снижение уровня цен (от Р1 до Р2) и объема выпуска (от Y1 до Y*). Поэтому в период инфляции, когда экономика "перегрета", в качестве антиинфляци­онной меры, инструмента снижения деловой активности и стабилизации эко­номики может использоваться увеличение налогов.

Воздействие налогов на совокупное предложение

Фирмы рассматривают налоги как издержки, поэтому рост налогов ве­дет к сокращению совокупного предложения, а снижение налогов — к росту де­ловой активности и объема выпуска.

Воздействие налогов на совокупное предложение подробно исследовал американский экономист, экономический советник президента США Ро­нальда Рейгана, один из основоположников концепции "экономики пред­ложения" (supply-side economics) Артур Лаффер (Arthur Laffer). Он выдви­нул гипотезу о воздействии изменения ставки подоходного налога на общую величину налоговых поступлений в государственный бюджет и построил кривую, отражавшую эту зависимость (рис. 12.2). Эта кривая была названа гипотетической, потому что А. Лаффер свои выводы делал не на ос­нове анализа статистических данных, а на основе гипотезы, т.е. логических рассуждений и теорети­ческого умозаключения. В своем анализе А. Лаф­фер исходил из налоговой функции Tx = t x Y,

где Тх - сумма налоговых поступлений в бюджет, t - ставка налога, Y - уро­вень деловой активности (величина совокупного дохода), т.е. рассматривал воздействие изменения ставки подоходного налога на уровень деловой ак­тивности и величину налоговых поступлений.

Tx

Tx maxA

Tx1 B

t

tопт t1

Рис. 12.2 Кривая Лаффера

Лаффер показал, что существует оптимальная ставка налога (tопт), при которой налоговые поступления максимальны (Тх max). Если увеличить ставку налога (например, до t1), то уровень деловой активности снизится, и налого­вые поступления сократятся (до Тх1), поскольку уменьшится налогооблагае­мая база, т.е. величина совокупного дохода (Y).

Поэтому в целях борьбы со стагфляцией (одновременным спадом производства и инфляцией) Лаффер в начале 1980-х гг. предложил снизить ставки налога на доходы домохозяйств и на прибыль корпораций.

Он предположил, что ставки подоходных налогов, существовавшие в американской экономике, превышали опти­мальную величину, поэтому экономика находилась на "плохой стороне" ("bad side") кривой (точка В).

Снижение ставок подоходного налога (от t1 до t опт), по его мнению, должно было послужить стимулом повышения деловой активности (роста совокупного предложения), что одновременно позволило бы решить две проблемы: во-первых, преодолеть стагфляцию и, во-вторых, увеличить (в результате роста налогооблагаемой базы) налоговые поступле­ния в бюджет, который находился в состоянии хронического дефицита. При этом Лаффер исходил из предположения, что в отличие от воздействия сни­жения налогов на совокупный спрос, увеличивающего объем производства, но провоцирующего инфляцию (рис.12.1,а), влияние снижения налогов на со­вокупное предложение имеет антиинфляционный характер. Рост производст­ва (от Y1 до Y*) сочетается в этом случае со снижением уровня цен (от Р1 до Р2) (рис. 12.3) и поэтому может служить средством борьбы со стагфляцией.

P LRAS

SRAS1

P1 А SRAS2

B

P2

AD

Y

Y1 Y*

Рис. 12.3. Воздействие снижения налогов на совокупное предложение

Налоги являются не только основным источником дохо­дов государства и средством перераспределения национального дохода, но и важным инструментом стабилизации экономики. Кроме того, снижение нало­гов, стимулируя увеличение совокупного предложения, воздействует на ин­вестиционную активность (и поэтому на величину запаса капитала) и спо­собствует росту экономического потенциала, т.е. влияет на экономику не только в краткосрочном, но и в долгосрочном периоде, обеспечивая эконо­мический рост.

Дата добавления: 2014-01-05