Источники финансовых ресурсов домашних хозяйств

Какие источники финансовых ресурсов имеются у домашних хозяйств?

Основным источником финансовых ресурсов домашнего хозяйства является его денежный доход. Денежные доходы домашнего хозяйства можно классифицировать по источникам их поступлений: оплата труда; социальные трансферты; доходы от индивидуальной трудовой и предпринимательской деятельности; доходы, полученные в виде процентов, дивидендов, ренты и других доходов от собственности; случайные доходы (дарение, наследование имущества, лотерея и т. д.).

Какие элементы входят в состав оплаты труда?

Оплата труда — основной источник дохода для лиц наемного труда. В нее входят следующие элементы: начисленная заработная плата по сдельным расценкам, тарифным сеткам и должностным окладам; выплаты за работу в особых условиях; доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время; премии и поощрительные выплаты; плата за выслугу лет; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; командировочные; стоимость выданной спецодежды и т. д.

Оплата труда работников бюджетной сферы достаточно жестко регламентируется государством на основе тарифной системы, основными элементами которой являются тарифные ставки, единая тарифная сетка, районные коэффициенты и т. д. В единой тарифной сетке (ETC) заработная плата дифференцирована по восемнадцати разрядам. К тому или иному разряду работника относят на основании тарифно-квалификационных справочников. Применение ETC обязательно для всех бюджетных организаций, Однако бюджетная организация может самостоятельно в пределах бюджетных ассигнований определять виды и размеры надбавок к заработной плате.

Из каких элементов состоит система социальных трансфертов РФ?

Второй по величине источник доходов домашнего хозяйства в РФ — социальные трансферты. Система социальных трансфертов состоит из следующих основных элементов: пенсии; пособия; стипендии.

Какие виды трудовых пенсий существуют в РФ?

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»1 устанавливает следующие виды пенсий: трудовая пенсия по старости; трудовая пенсия по инвалидности; трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее чем 5 лет трудового стажа.

Ограничения размеров заработной платы, учитываемых при назначении пенсии, законом не установлены.

Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих основных частей: базовая; страховая; накопительная.

Выплата базовой части пенсии гарантируется государством. Ее величина будет ежегодно корректироваться Федеральным Собранием (индексироваться в соответствии с темпами инфляции).

Размер страховой части пенсии дифференцирован и зависит от объема поступивших от каждого конкретного человека средств. Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется как отношение суммы расчетного пенсионного капитала (РПК) к количеству месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (19 лет, или 228 месяцев).

РПК формируется из общей суммы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии. РПК индексируется в соответствии с ростом средней заработной платы.

Ежемесячная минимальная сумма базовой и страховой части трудовой пенсии ограничивается.

Размер накопительной части трудовой пенсии определяется как отношение суммы пенсионных накоплений застрахованного лица к количеству месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости.

Источник финансирования трудовой пенсии по старости — суммы единого социального налога (ЕСН), в различных пропорциях распределяемые между ее частями.

Какие пособия получают российские домашние хозяйства?

Лица, входящие в состав домашних хозяйств РФ, получают различные виды социальных пособий. Источником их выплаты в большинстве случаев являются средства Фонда социального страхования (ФСС).

К числу выплачиваемых пособий относятся, в частности, различные виды детских пособий; пособие по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; ежемесячное пособие на ребенка.

Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия по безработице. Пособие безработным гражданам устанавливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы. Пособие по безработице выплачивается: в первые три месяца—в размере 75% среднемесячного заработка, исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы; в следующие четыре месяца — в размере 60%; в дальнейшем — в размере 45%.

При направлении безработного на курсы переподготовки ему выплачивается стипендия, размер которой дифференцируется в зависимости от трудового стажа, перерыва в работе, способности к выполнению прежней работы и других факторов.

Какие доходы относятся к доходам от предпринимательской деятельности?

К доходам от предпринимательской деятельности относятся любые формы доходов, полученные в результате ведения частного бизнеса, при сохранении или увеличении прежней стоимости имущества, имеющегося в распоряжении домашнего хозяйства. Эти формы возможны в рамках как организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут при определенных условиях рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию.

Какие показатели используются для характеристики величины денежного дохода домашних хозяйств?

Для характеристики величины денежного дохода домашних хозяйств используют ряд показателей, в частности:

номинальный денежный доход — это денежный доход до выплаты налогов и других обязательных платежей;

располагаемый денежный доход — это часть номинального дохода, оставшаяся в аспоряжении домашнего хозяйства после выплаты всех обязательных платежей;

• реальный денежный доход определяется двумя факторами:
величиной располагаемого дохода и уровнем цен на товары и услуги (чем выше располагаемый доход при прочих равных условиях, тем выше реальный доход; чем выше цены при прочих равных условиях, тем ниже реальный доход домашнего хозяйства).

Какие источники привлечения финансовых дополнительных ресурсов используют домашние хозяйства в процессе своей жизнедеятельности?

Основным внешним источником финансирования жизнедеятельности домашнего хозяйства является потребительский кредит, предоставляемый физическим лицам для приобретения различных товаров и услуг.

Потребительский/кредит может иметь товарную и денежную форму. В первом случае в качестве кредиторов выступают производственные и торговые предприятия (продажа товаров в кредит), во втором случае в качестве кредиторов, как правило, выступают коммерческие банки (банковский потребительский кредит).

Существует множество видов потребительского банковского кредитования. Наиболее известны:

• контокоррентный кредит. Банк открывает своему клиенту активно-пассивный счет. На таком счете могут быть отражены и собственные средства клиента, и его задолженность перед банком. Предельный размер задолженности предварительно ограничивается банком (банк устанавливает кредитный лимит). Клиент может в любое время использовать выделенный ему банком кредитный лимит. Такой кредит является краткосрочным (как правило, его срок не превышает не более 30 дней). Проценты заемщик выплачивает только от той суммы, которую фактически использует. Контокоррентный кредит ничем не обеспечен (это бланковый кредит), и поэтому предоставляется только безупречным заемщикам.

В РФ контокоррентный кредит предоставляется в основном держателям кредитных пластиковых банковских карт;

• ипотечный кредит — долгосрочный кредит, предоставленный, как правило, с целью строительства жилья. Существенной характеристикой такого кредита является то обстоятельство, что финансируемый объект является одновременно и обеспечением
предоставленного кредита.

Что относится к обязательным платежам домашнего хозяйства?

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его номинальный доход. Чем больше денежных средств расходуется домашним хозяйством на обязательные платежи, тем меньше денежных средств оно может направить на потребление и сбережение.

Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй — коммунальные платежи, плату за телефонной связь, электроэнергию и другие подобные платежи. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему (в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования), страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями, и т. д.

Какова структура финансовых ресурсов домашнего хозяйства?

С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных домашним хозяйством целевых денежных фондов. Источником формирования этих фондов является располагаемый денежный доход домашнего хозяйства.

В структуру финансов домашнего хозяйства входят следующие основные элементы:

денежный фонд текущих расходов (текущие расходы — расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.); денежный фонд капитальных расходов (капитальные расходы — расходы на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка); фонд денежных сбережений.

Какие существуют формы денежных сбережений населения?

Выделяют две основные формы сбережений: неорганизованные сбережения; организованные сбережения.

К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй — денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.

Российские домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения. По данным Банка России, доля неорганизованных сбережений — более 80% от общей суммы сбережений домашних хозяйств России.

Какими факторами определяется соотношение между величиной организованных и неорганизованных сбережений домашних хозяйств?

Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются: факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой; специфическими факторами внешнего характера. К последним, в частности, относятся: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела и др.

Где отражена взаимосвязь между источниками финансовых ресурсов домашнего хозяйства и направлениями их использования?

Взаимосвязь между источниками формирования финансовых ресурсов домашнего хозяйства и направлениями их использования отражена в бюджете домашнего хозяйства.

Бюджет домашнего хозяйства — это денежный фонд, формируемый с целью наиболее полного удовлетворения потребностей лиц, входящих в состав домашнего хозяйства.

Тема 11 Территориальные финансы

1. Сущность и состав территориальных финансов

2. Правовая основа территориальных финансов

3. Территориальные бюджеты

4. Доходы территориальных бюджетов

5. Расходы территориальных бюджетов

6. Муниципальные внебюджетные фонды

Дата добавления: 2014-01-05