Отчет о движении денежных средств

План баланса.

Финансовый план.

План производства.

План маркетинга.

Общее описание фирмы.

Термины для словаря:.

Література: [3], [5], [15], [18], [21],[22], [23].

В этом разделе отражаются следующие сведения:

1) Основной вид деятельности фирмы

2) Месторасположение фирмы, географические районы, в пределах которых планируется развивать свой бизнес.

3) Степень развития бизнеса, юридическая форма, источники средств фирмы, информация о перспективе, организационная структура.

1) Характер намечаемого бизнеса и его способы, благодаря которым можно рассчитывать на успех.

2) Обоснование предполагающего спроса на товар или услугу.

3) Анализ конкуренции и других внешних факторов

4) Выбор стратегии маркетинга, обеспечивающий достижение предполагаемых продаж.

5) Сведения об исследованиях рынка

6) Прогнозирование продаж

Здесь дается описание зданий, оборудования, потребностей в сырье и трудовых ресурсах, описание технологических процессов, а также приводятся сведения об источниках сырья, комплектующих изделиях.

Представляется информация об ожидаемых финансовых результатах деятельности фирмы.

Финансовый план должен соответствовать данным, представленным в остальных разделах бизнес-плана.

Он разрабатывается на основе прогноза производства и сбыта продукции с учетом характеристики внешней среды.

Включает в себя:

1) отчет о прибытках и убытках

2) план баланса

3) отчет о движении денежных средств

Отчет о прибытках и убытках отражает определенную деятельность фирмы в намеченном периоде, показывает прибыльность результатов деятельности фирмы.

Показывает финансовое состояние фирмы на начало и конец планируемого периода времени.

В нем представлены активы фирмы (чем она располагает), обязательства и собственный капитал, т.е. объем финансирования.

По данным баланса проводится анализ финансового состояния предприятия.

Характеризует формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств в динамике.

На основе этих 3-х документов проводится анализ финансовых ресурсов фирмы и выбирается одна из следующих 3 схем финансирования инвестиционных проектов.

1 схема.

Получение финансовых ресурсов путем акционирования

2 схема.

Долговое финансирование (кредиты, займы).

3 схема.

Лизинговое финансирование.

Лизинг – это долгосрочная аренда сроком от 6 месяцев до нескольких лет (машин, оборудования, сооружений, производственного назначения, предусматривающие возможность)

В рамках финансового плана проводится анализ о безубыточности фирмы, показывающий каким должен быть объем продаж для того, чтобы фирма была в состоянии своевременно выполнить свои денежные обязательства

Риск – это вероятность неблагоприятного события, которое может привести к потери части ресурсов, недополучению дохода или получение дополнительных расходов.

Вопрос №4.

Методы планирования:

- бюджетный

- балансовый

- нормативный

- математико-статистический

- графический

Бюджетный метод основан на составлении бюджетных, в которых отражено движение экономических ресурсов или результата финансовой хозяйственной деятельности.

Балансовый метод обеспечивает увязку бюджета источников и бюджета распределения тех или иных ресурсов, необходимых организации в плановом периоде.

Различают 3 вида баланса;

- натурально-вещественный

- стоимостной

- трудовой

Нормативный метод основан на использовании норм различных ресурсов на единицу продукции.

Математико-статистический метод сводится к оптимальным расчетам на основе различного вида простейшего, 20 из которых являются статистического

Дата добавления: 2014-01-06