Основные показатели, используемые для анализа кредитоспособности предприятия

Вопрос 2. Рейтинговая оценка клиента-заемщика банка.

Вопрос 1. Основные показатели, используемые для анализа кредитоспособности предприятия.

Неустойчивое или предкризисное состояние предприятия

Область нормальной устойчивости

З/З= СОС + Кр/кр (k=1)

Гарантирует платежеспособность предприятия.

З/З= СОС + Кр/кр + ДЗ + Ист внеш,

где ДЗ - дебиторская задолженность

Финансовая устойчивость предприятия сохраняется за счет привлеченных временно-свободных источников в оборот либо за счет планируемой дебиторской задолженности.

4. Кризисное состояние предприятия, т.е оно находится на грани банкротства, когда даже после привлечения прочих внешних источников равновесие платежного баланса не выполняется либо обеспечивается за счет просроченных платежей по ссудам банку, бюджету, поставщику.

З/З> СОС + Кр/кр + ДЗ + Ист внеш

Устойчивость финансового состояния может быть достигнута:

1. За счет ускорения оборачиваемости текущих активов, т.е следовательно, увеличения выручки товарооборота;

2. За счет обоснованного уменьшения запасов;

3. За счет повышения СОС из внутренних и внешних источников.

Тема 2.2 Оценка и анализ кредитоспособности заемщика – клиента банка.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска. Данные факторы могут повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Основной риск при кредитовании называется кредитным риском.

Кредитный риск – это вероятность неоплатызадолженности по платежам и обязательствам в установленный кредитным договором срок, поэтому при предоставлении ссуд банк анализирует кредитоспособность заемщика, и таким образом, минимизирует кредитный риск.

Кредитоспособность - это способность юр. лица полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам (возвращать основной долг + %).

К задачам анализа кредитоспособности заемщика относятся:

1. Определение способности заемщика своевременно и полном объеме погасить долг по ссуде.

2. Определение степени риска, который банк готов взять на себя.

3. Определение размера ссуды, которая может быть предоставлена заемщику.

4. Определение условий предоставления кредита.

Первым этапом является анализ финансового состояния заемщика. В его основу заложены:

1. Оценка и анализ активов и пассивов баланса предприятия;

2. Анализ ликвидности баланса предприятия;

3. Оценка финансовой устойчивости предприятия;

4. Анализ деловой активности предприятия.

Все данные анализа обобщаются.

Существуют различные методики оценки кредитоспособности заемщика, но во всех методиках отечественной практики заложены следующие показатели:

1. Показатели ликвидности или k ликвидности;

2. Наличие СОС (или недостаток);

3. Показатели оборачиваемости активов и рентабельности предприятия.

Во всех случаях основными источниками информации анализа являются следующие документы: Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении наличности, Отчет о движении собственного капитала.

Дата добавления: 2014-01-07