Рейтинговая оценка может быть балльной, может основываться на формуле средней взвешенной и т.д. Но в любом случаи она служит оценки кредитоспособности потенциального заемщика

Вопрос 2. Рейтинговая оценка клиента-заемщика банка.

III группа. Показатели оборачиваемости активов и рентабельности предприятия.

Оценка кредитоспособности проводится как на отчетную дату, так и на перспективу.

I группа. Показатели ликвидности. К данной группе относятся:

1. k аб. л. = (ДС + КФВ)/(КЗ + Кр/кр) (k1)

2. k т. л. = (ДС + КФВ + ДЗ)/(КЗ + Кр/кр) (k2)

3. k п. = (ДС + КФВ + ДЗ +З)/(КЗ + Кр/кр) (k3)

Данные показатели позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим обязательствам.

II группа. Наличие СОС.

k наличия собственных средств (k4)

k наличия собственных средств = (СК (490) + Доходы буд. пер.(640) - Резервы предстоящих расходов)/Валюта баланса (700)

Показывает долю собственных средств в общем объеме средств.

К данной группе относится наличие (недостаток) СОС для покрытия запасов.

Показатели оборачиваемости оборотных активов, в том числе дебиторской задолженности, запасов рассчитываются при оценке деловой активности предприятия и являются дополняющими показателями при оценке кредитоспособности заемщика.

Показатели рентабельности показывают прибыльность работы предприятия. Источником информации служит Ф №2 «Отчет о прибылях и убытках»

Среди них выделяют:

1. Рентабельность продукции (k5)

R пр = Прибыль от реализации продукции / Выручка от реализации продукции

2. Рентабельность деятельности предприятия (k6)

R д = Чистая прибыль / Выручка от реализации продукции

Прочие показатели R рассматриваются дополнительно к данным.

На основе рассчитанных коэффициентов определяется рейтинг заемщика или класс кредитоспособности.

Заключительный этап анализа оценки финансового состояния предприятия предполагает обобщение всех ранее полученных результатов исследований, различных сторон деятельности предприятия, определение класса кредитоспособности и разработку условий кредитования.

Во многих случаях для получения обобщенной оценки фирмы используется рейтинговые оценки.

Рейтинговая оценка привлекает многие банки, т.к. она дает возможность самостоятельно расставить приоритеты, самостоятельно оценить степень важности тех или иных показателей.

Отечественная практика показывает, что классическая схема финансового анализа предприятия дает до 80% надежности потенциального заемщика.

Рейтинговая оценка должна включать изучение внешней среды фирмы, отраслей её деятельности, деловую репутацию руководителей, чтобы увеличить точность оценки кредитоспособности предприятия.

Составными этапами методики комплексной рейтинговой оценки финансового состояния предприятия являются:

1. Анализ и оценка предприятия, оценка показателей его хоз. деятельности.

2. Обоснование системы показателей, используемых для рейтинга, их классификация.

3. Расчет итогового показателя рейтинговой оценки.

4. Классификация предприятия по рейтингу.

При оценки рейтинга основными оценочными показателями являются:

1. Показатели ликвидности (k1, k2, k3);

2. Показатели наличия собственных средств (k4);

3. Показатели рентабельности (k5, k6).

Методика рейтинговой оценки:

1. По данным коэффициентам сравниваются полученные фактические значения с установленными достаточными значениями:

Дата добавления: 2014-01-07