Привлеченные, заемные средства

Собственные средства банка (собственный капитал);

K6 – 0,06

K5 – 0,1

K4 – 0,4 для всех заемщиков, кроме предприятий торговли

K3 - 2

K2 – 0,8

K1 – 0,2

k4 для торговли – 0,25

2. Проводится разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Коэффициенты	I категория	II категория	III категория
k1	0,2 и выше	0,05-0,2	Менее 0,05
k2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
k3	2 и выше	1-2	Менее 1
k4	0,4 и выше	0,25-0,4	Менее 0,25
k4 для торговли	0,25 и выше	0,15-0,25	Менее 0,15
k5	0,1 и выше	Менее 0,1	Не рентабельно
k6	0,06 и выше	Менее 0,06	Не рентабельно

3. Рассчитывается сумма баллов по каждому показателю и общая сумма.

Показатели	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Сумма баллов
k1			0,05
k2			0,1
k3			0,4
k4			0,2
k5			0,15
k6			0,1
	-	-

4. Рассчитывается сумма баллов S, которая имеет вид:

S = 0,05*катег k1+0.1*кат.k2+…

5. Проводится качественный анализ – это анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.

6. Присваивается класс (рейтинг) заемщика.

Установлено 3 класса.

1 класс: S = 1,25 и менее

Обязательным условием для отнесения заемщика к данному классу является значение k5 на уровне установленных для первого класса кредитоспособности.

2 класс: S =1,25-2,35.

Обязательным условием является значение k5 на уровне не ниже 2-го класса.

3 класс: S>2,35.

Класс кредитоспособности заемщика может быть снижен из-за недостатка СОС для покрытия запасов.

Показатели оборачиваемости и рентабельности, которые не включены в рейтинг не принимаются во внимание, т.к. по ним сложно установить оптимальные или критические значения в виду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других условий.

При 1 классе кредитоспособности проводится кредитование заемщика, может открываться кредитная линия, выдаваться овердрафтные кредиты.

При 2 классе кредит выдается, но с условием полного обеспечения.

При 3 классе банки могут отказать, или выдать сумму, не превышающую размер уставного капитала предприятия.

Каждый коммерческий банк сам принимает решение о выдачи кредита. В настоящее время отечественные банки стали использовать зарубежную практику анализа кредитоспособности потенциального заемщика.

Получение рейтинговой оценки проводится на основе субъективных предложений экспертов. В реальной же практике необходимо брать высокие результаты самых удачливых предприятий данной отрасли, поэтому в настоящее время многие банки применяют зарубежную оценку анализа кредитоспособности заемщика, т.е помимо предложенных показателей ликвидности, оборачиваемости активов, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия можно использовать:

1. SWOT анализ, где

S – сила организации (кадровый состав);

W – слабости организации;

O – возможности организации (новый спрос на товары);

T – угрозы, которые стоят перед организацией.

2. Campari. В основе данной системы лежит уравнение прямых и косвенных факторов, влияющих на успех кредиторской сделки:

C – личные качества клиента

A – способность к возврату ссуды

M – моржа, доходность от кредитно сделки

P – это цель, на которую израсходованы кредит

A – размер ссуды

R – условия погашения ссуды

I - % по кредиту, страхование риска неуплаты.

В зарубежной практике большое внимание уделяется анализу способности и сил менеджеров фирмы. И если менеджмент фирмы слабый, то ей будет отказано в кредите даже, если остальные показатели положительные.

Раздел 3. Экономический анализ деятельности банка

Тема 3.1 Анализ собственных и привлеченных средств банка

Вопрос 1. Оценка и анализ собственных средств банка

Вопрос 2. Оценка и анализ структуры и качества привлеченных средств банка

Вопрос 1. Оценка и анализ собственных средств банка

Исследование структуры баланса банка следует начинать с пассивов, так как именно пассивные операции предопределяют условия формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

Основные статьи пассивов баланса банка включают:

Пассивные операции позволяют привлекать банки денежные средства уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных и кредитных операций.

Анализ структуры пассивов начинают с выявления размеров собственных средств банка. Структура собственных средств банка выглядит следующим образом:

1. Основной капитал (базисный, капитал первого уровня):

В свою очередь основной капитал включает:

1.1. уставный фонд (ОАО, ЗАО, ООО);

1.2. эмиссионный доход (положительная разница между стоимостью акций и между реализацией и номинальной);

1.3. фонды банка;

1.4. нераспределенная прибыль банка.

2. Дополнительный капитал:

2.1. Различные резервы, возникающие при переоценке активов (часть резервов на потере по ссудам, часть фондам сформировавшие в текущем году);

2.2. Прирост стоимости имущества при переоценке.

Размер собственного капитала и его расчет определяется положением ЦБ РФ №215 П от 10.02.10 г. изменения «О методике определения собственных средств капитала кредитной организации».

Основной статьей собственного капитала банка является оплаченный уставной капитал, фонды банка, в том числе резервный, поэтому размер основного капитала должен быть не менее 50% от общего капитала.

К основным задачам анализа собственного капитала относят:

1. Оценку состояния собственного капитала;

2. Оценка изменение структуры собственного капитала;

3. Выявление причин возникновения иммобилизации собственного капитала.

Анализ начинается с определения размера уставного фонда банка.

Минимальный размер определяется уставный фонд нормативными документами ЦБ РФ-180 млн. руб.

Уставный фонд анализируется по следующим направлениям:

1.Определяется темпы роста и прироста уставного капитала (Тр):

Тр= сумма фактический оплаченный уставный фонд * 100%

сумма уставного фонда, зафиксированного в уставе банка

2. Анализируется показатели, характеризующие удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств банка и валюты баланса:

d 1= сумма уставного фонда *100%

собственные средства

d 2= сумма уставного фонда *100%

валюта баланса

Увеличение удельного веса уставного фонда в структуре собственных средств или валюте баланса свидетельствует об укреплении статуса коммерческого банка.

Дата добавления: 2014-01-07