Сущность кредита. Функции и принципы построения кредитных отношений

Организация кредитования в коммерческом банке

Банковский кредит, его виды и применение

Коммерческий, потребительский и международный кредит

Ссудный процент, его назначение

Сущность кредита. Функции и принципы построения кредитных отношений

Тема 15. Кредит как форма движения ссудного капитала

Кредит - как экономическая категория выражает экономические отношения, заключающиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов.

Основными условиями существования кредита являются:

1. Несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных производителей.

2. Юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений.

3. Заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях.

Последнее условие выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору (банку), с другой - возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика. Уровень процента зависит от многих факторов, которые определяются соотношением спроса и предложения на кредит.

Для того чтобы представить сущность кредита, необходимо рассмотреть его структуру. Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов: кредитора и заемщика.

Кредитор - это сторона кредитных отношений, предоставляющая свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. С образованием банков происходит концентрация кредитов. Мобилизуя свои денежные ресурсы, предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - это юридическое или физическое лицо, получающее кредит во временное пользование и обязанное его возвратить в определенный срок. В современных условиях заемщиками выступают предприятия, населения, банки и государство. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам.

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи. Им выступает ссуженная стоимость, которая сохраняется в процессе ее использования заемщиком, т. к. последний должен передать кредитору равный эквивалент, обладающий той же стоимостью.

Движение ссуженной стоимости можно представить следующим образом:

Р_к-П_кз-И_к -В_р-В_к-Пкс,

где Р_к - размещение кредита; П_кз - Получении кредита заемщиком; И_к - использование кредита; В_р - высвобождение ресурсов; В_к - возврат временно позаимствованной стоимости; П_кс - получение кредитором средств, размещенных в виде кредита.

Место и роль кредита в обществе определяется выполняемыми им функциями:

1. Перераспределительная функция. Она проявляется в том, что капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в виде движения денежного капитала, поэтому кредит необходим, прежде всего, как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. Кредит разрешает противоречие между закрепленностью капитала в натуральной форме и необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие.

2. Концентрация капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики, т. е. привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем использование только собственных средств. Заемные средства, приравненные к собственным, расширяют масштабы производства, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

3. Обслуживание товарооборота. Здесь кредит воздействует на ускорение денежного обращения, вытесняя наличные деньги, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений посредством векселей, чеков, кредитных карточек.

4. Экономия издержек обращения. Эта функция проявляется при временном восполнении недостатка собственных средств за счет кредита практически всеми заемщиками, что обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, экономию затрат.

Представление о кредите не может быть полным без рассмотрения принципов его движения.

1. Принцип доверия - означает, что кредитор и заемщик при реализации кредитных отношений должны доверять друг другу. Этому способствует предварительный анализ платежеспособности заемщика и устойчивости положения кредитора.

2. Принцип обеспеченности кредита - т. е. кредит выдается либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту имущественного положения кредитора.

3. Принцип возвратности кредита - предусматривает своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

4. Принцип срочности - отражает необходимость возврата полученного кредита в точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику штрафных санкций.

5. Принцип платности - заключается в необходимости оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент, который иначе называют ценой кредита.

6. Принцип целевого использования кредитных ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, выданный для технического перевооружения, должен быть использован только для выполнения этой цели.

Дата добавления: 2014-01-07