Нетрадиционные операции коммерческих банков

Одной из наиболее распространенных посреднических услуг коммерческих банков в настоящее время является факторинг.

Юридическая сущность факторинга в том, что поставщик уступает банку свое право требовать и получать деньги от своих дебиторов за отгруженную продукцию или оказанные услуги. Поставщик получает деньги от банка сразу же после заключения с ним договора в размере 70-90% от суммы долга. Затем, после выплаты дебитором банку всей задолженности, банк выдает поставщику оставшуюся часть долга за вычетом причитающихся ему процентов. Учитывая высокую степень риска факторинговых услуг, банком при их оказании рассматриваются следующие вопросы:

• платежеспособность потенциальных должников;

• темпы роста производства и их динамика;

• уровень квалификации управленческого персонала обеих сторон.

Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

• факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) - специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

• клиент (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

• предприятие (заемщик) - фирма-покупатель товара.

Последовательность действий при факторинге представлена на рис. 16.1.

По гражданскому законодательству предоставлять факторинговые услуги могут коммерческие банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию на проведение таких операций.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества досрочной реализации долговых требований и освобождения от риска неплатежа.

7 5 3 6

Поставщик

Покупатель  

2

Рис. 16.1. Взаимоотношения участников при факторинге

1. Поставка товара (оказание услуг). 2. Возникновение дебиторской задолженности. 3. Т. к. поставщику необходимы деньги, он обращается в банк по поводу продажи этой задолженности, передача платежных документов на сумму долга. 4. Уведомление о продаже требований. 5. Оплата части долга (по договору 70-90%) немедленно. 6. Оплата суммы задолженности. 7. Выплата оставшейся суммы дебиторской задолженности за вычетом причитающихся банку процентов.

Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг. Но в отличие от факторинга, форфейтинг - однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредником перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

Форфетирование - термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций). Слово «a forfait» французского происхождения и означает «отказ от прав», что и составляет суть операций по форфетированию.

Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспортер: он акцептует (акцепт- согласие на оплату) его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать все риски и ответственность форфетеру (т. е. банку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.

Взаимоотношения участников при форфейтинге представлены па рис. 16.2.

Импортер (покупатель)

Экспортер (продавец)

6

5 4 3 7

	Банк (форфетер)

Рис. 16.2. Взаимоотношения участников при форфейтинге

Дата добавления: 2014-01-07