Специализированные банки и особенности их операций

Лизингополучатель выбирает поставщика предмета лизинга и составляет с ним контракт, в котором предусматривается, что плательщиком является лизингодатель. 2. Лизингополучатель сообщает о себе данные, позволяющие проверить его платежеспособность. 3. Лизингодатель заключает договор купли-продажи, предварительно согласовав его условия с лизингополучателем. 4. Заключается договор лизинга. 5. Лизингодатель при необходимости заключает с банком договор на получение кредита. 6. Лизингодатель перечисляет деньги поставщику. 7. Лизингополучатель производит платежи за использование полученного имущества.

Отгрузка продукции. 2. Возникновение дебиторской задолженности. Передача векселя на сумму долга. 3. Т. к. продавцу необходимы деньги, он обращается в банк по поводу продажи векселя и взыскании задолженности. 4. Передача платежных документов на сумму долга. 5. Получение наличных денег за вычетом причитающихся процентов. 6. Уведомление о продаже требований. 7. Оплата долга.

Если импортер не является первоклассным заемщиком, пользующимся несомненной репутацией, любая форфетируемая задолженность обязательно должна быть гарантирована в форме аваля (поручительства).

Форфетирование - наиболее часто применяемая и важная из среднесрочных сделок, так как охватывает срок от б месяцев до 5-6 лет. Однако каждый форфетер устанавливает свои временные рамки исходя, главным образом, из рыночных условий для определенной сделки.

При форфетировании покупка векселей осуществляется за вычетом процентов за весь срок кредита. Экспортер, таким образом, фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью.

При коммерческом кредитовании внешнеторговой сделки у экспортера возникает целая система рисков, которые он берет на себя. В эту систему традиционно включаются коммерческие, валютные, политические риски, связанные с переводом валют из страны в страну. Коммерческие риски связаны с необходимостью или нежеланием должника или гаранта платить. Угроза невыполнения обязательства неизбежно влечет за собой необходимость в каждом конкретном случае оценки кредитоспособности импортера или гарантирующего банка.

Преимущества форфетирования для экспортера связаны в первую очередь с полным перенесением валютных, коммерческих, политических, переводных и других видов риска на форфетера (банк), что делает форфетирование наиболее предпочтительным для продавца.

Трастовые операции - состоят из различных услуг по доверительному управлению собственностью клиентов по их поручению и в их интересах. В доверительное управление банку может быть передана сумма денег или ценных бумаг, недвижимость, а также управление ценностями по завещанию. Банк размещает эти ценности от своего имени и за свой счет, при этом основной доход получает клиент, а банк - определенное комиссионное вознаграждение.

В отечественной литературе одно из определений характеризует траст (в переводе с английского «доверие») как особую форму распоряжения собственностью, определяющую права на имущество, передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления.

В качестве «имущества» могут выступать не только движимое и недвижимое имущество или имущественные права, но и денежные средства, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью дальнейшего их инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством или договором траста.

В процессе доверительного управления участвуют три лица:

1. Учредитель доверительного управления. Им является собственник имущества, которое передается в доверительное управление.

2. Доверительный управляющий - лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Он приобретает все права по управлению имуществом: владение, пользование, распоряжение. Доверительным управляющим может быть только коммерческая организация или индивидуальный предприниматель.

3. Бенефициар - лицо, в пользу которого был заключен договор доверительного управления.

Трастовые услуги предоставляются как отдельным лицам, так и фирмам. Функции траст - отделов коммерческих банков включают следующие группы операций:

• распоряжение наследством клиентов по завещанию. Основные задачи использования завещания заключаются в том, чтобы получить решение суда, уплатить расходы, рассчитаться по долгам, разделить оставшееся имущество и оказывать личные услуги членам семьи;

• осуществление операций по доверенности и в связи с опекой;

• агентские услуги;

• управление активами предприятия.

Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества одним предпринимателем для передачи его по договору другому предпринимателю на определенный срок и за определенную плату, который имеет право выкупа данного имущества. Термин «лизинг» происходит от английского глагола «to lease» - арендовать, брать в аренду. Различия лизинга и аренды рассмотрены в таблице 16.1.

Таблица 16.1 Отличительные признаки лизинга и аренды

Фактор	Аренда	Лизинг
Субъекты	Арендатор, Арендодатель	Лизингополучатель Лизингодатель
Объекты	Земельные участки, здания, оборудование, транспорт, вычислительная техника и другие предметы, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации	То же, что и при аренде, за исключением земельных участков
Лицензия на осуществление деятельности	Не требуется	Обязательна
Количество участников	Два: арендодатель и арендатор	Три: лизингодатель, поставщик, лизингополучатель
Наличие объекта на балансе	Обязательно до заключения договора	Обязательно после заключения договора
Участие банка	Не участвует	Участвует

К субъектам лизинга относятся:

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных ресурсов приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга на определенных условиях.

В качестве лизингодателя участвуют лизинговые компании, которые в большинстве случаев представляют собой дочерние компании банков. Основная проблема этих компаний- изыскание денежных средств для приобретения предмета лизинга. Возможны два источника средств:

• средства, сформированные на паевой основе, где пайщиком является банк;

• средства, полученные на возвратной основе через банк (за счет этого источника формируется около 75% всех ресурсов лизинговых компаний).

Предоставляя ресурсы и участвуя в капитале лизинговых компаний, банки косвенно участвуют в лизинговых операциях. Коммерческие банки могут и напрямую участвовать в этих операциях, выступая не как кредитор, а как лизингодатель.

Лизингополучатель - юридическое или физическое лицо, которое на договорных условиях принимает предмет лизинга.

Поставщик - юридическое лицо, которое продает лизингополучателю или лизингодателю предмет лизинга на определенных условиях. Взаимоотношения участников лизинга представлены на рис. 16.3.

Лизингополучатель  

Лизингодатель

7

5 6 3 1

		Поставщик

Рис. 16.3. Взаимоотношения участников при лизинге

Сущность банковского (финансового) лизинга в том, что в качестве лизингодателя выступает банк, приобретающий по заказу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду на определенный срок и на определенных условиях, т. е. лизинг проявляется как долгосрочный кредит, только в натуральной форме. Данный вид лизинга имеет следующие характерные признаки:

• участие третьей стороны (это может быть поставщик или изготовитель предмета лизинга);

• продолжительность периода лизинга соизмерима со сроком полной амортизации объекта;

• возможен переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя по истечении срока договора.

Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель на свой страх и риск закупает имущество и предлагает его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях. При этом виде лизинга лизингодатель, базируясь на маркетинговых исследованиях, определяет, какое оборудование можеет быть затребовано лизинговым рынком. Оперативный лизинг больше всего распространен в сельском хозяйстве, на транспорте или в строительстве.

Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. зарегистрировавшем свой Устав в ЦБ РСФСР 20.06.1991г. В связи с тем, что его учредителем является ЦБ и контрольный пакет акций принадлежит государству, Сбербанк России относится к полугосударственным банкам.

Органами управления банка являются общее собрание акционеров. Совет банка и Совет директоров банка. Высший орган управления Сбербанка России - общее годовое собрание акционеров, которое проводится раз в год. В его функции входит утверждение отчета Совета банка, годового баланса, отчета о прибылях и убытках, избрание Совета банка. Совет банка является высшим органом управления в период между общими собраниями акционеров. В его функции входят вопросы развития банка, определение стратегии и т.д.

Основным подразделением Сбербанка России является отделение, которое имеет филиалы и агентства. В соответствии с Уставом Сбербанк России выполняет следующие функции:

• кредитно-расчетное обслуживание предприятий;

• кредитование населения;

• выпуск, покупка и продажа векселей, хранение векселей, сертификатов и других ценных бумаг;

• оказание коммерческих услуг (факторинг, траст, лизинг) при наличии соответствующей лицензии;

• выпуск пластиковых карт;

• консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Как и любой банк, Сбербанк выполняет активные и пассивные операции. Большую роль в активных операциях занимают операции по кредитованию населения. Ссуды выдаются: на строительство индивидуальных жилых домов, на покупку индивидуального жилого дома, неотложные нужды и т.д.

Почти 97% общего объема ресурсов Сберегательного банка составляют привлеченные средства, 2% собственные и около 15% межбанковские кредиты.

Сбербанк оказывает услуги по кассовому обслуживанию клиентов, по инкассации, проводит операции по обмену валюты, оказывает брокерские и консультационные услуги. За них он взимает комиссионное вознаграждение. Сбербанк имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур по кредитно - расчетному обслуживанию клиентов.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог нежилого имущества (земли и строений). В настоящее время в России существует незначительное число ипотечных банков, в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре.

Дата добавления: 2014-01-07