Следствия внутрибанковских оборотов

1. Оптовая единица по производительным активам образует актив на внешнем рынке и новый пассив на внутрибанковском рынке.

2. Оптовая единица по внутрибанковским оборотам по дебету образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рынке.

3. Розничная единица по привлеченным средствам-брутто образует новый актив на внутрибанковском рынке и пассив на внешнем рынке.

4. Розничная единица по внутрибанковским оборотам по кредиту образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рынке.

5. Кредит на собственные средства-брутто образует новое финансовое «имущество».

6. Альтернативные издержки образуют новые расходы и убытки.

7. Расходы на АУП (условно-постоянные расходы).

Обозначения переменных модели спреда:

СП_А — спред по производительным активам;

СП_Д — спред по внутрибанковским оборотам по дебету;

СП_С — спред по привлеченным средствам;

СП_К — спред по внутрибанковским оборотам по кредиту;

ОЕ — оптовая единица;

ОЕд — оптовая единица по производительным активам;

ОЕ₀ — оптовая единица по внутрибанковским оборотам;

РЕ — розничная единица;

РЕ_С — розничная единица по привлеченным средствам;

РЕ₀ — розничная единица по внутрибанковским оборотам;

А_п — производительные активы;

ОБцд — внутрибанковские обороты (сч. 893А);

ОБ_вП — внутрибанковские обороты (сч. 893П);

СР_П — привлеченные средства;

И_а — альтернативные издержки;

А_им — активы, изъятыб из доходоприносящего оборота;

К_сб — кредит на собственные средства-брутто;

СБ_С — собственные средства-брутто;

Д_п — процентный доход;

Р — расходы на содержание АУП;

П_сн — совокупная нераспределенная прибыль;

УС_А — средний уровень процентной ставки по производительным активам;

УС_С — средний уровень процентной ставки по привлеченным средствам;

Ц — средний уровень процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной кош оры банка (цена перевода средств в филиал);

Ц.1 — цена перевода средств из филиал

Таблица 4. Формулы модели спреда

Расчет

Определение и алгоритм

(1)= УСА - Ц (2) = СПаАп (3) = Ц1 - УСа (4)= СПД • ОБвА (5) = Ц- УСС (6) = СПС • СРП (7) = Ц- Ц, (8) = СПКОБвП (9)=Ц • (СБС - ОБвп) (10)= ЦАИМ (11)= ОБа+ ОБс+ РЕс--Иа (12) = Р (13)=ДП-Р

Спред по производительным активам Оптовая единицапо производительным активам Спред по внутрибанковским оборотам по дебету Оптовая единицапо внутрибанковским оборотам Спред по привлеченным средствам Розничная единицапо привлеченным средствам Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту Розничная единицапо внутрибанковским оборотам Кредит на собственные средства Альтернативные издержки «Процентный доход»   Расходы на АУП Нераспределенная прибыль

Таблица 5. Проверка модели спреда

Расчет	Определение
(1)	Процентный доход
(2)	Процентный расход
(3) = (1) - (2)	Чистый процентный доход
(4)	Непроцентный доход
(5)	Непроцентный расход
(6) = (4) - (5)	Чистый непроцентный доход
(7) = (3) + (6)	Прибыль

Примечание:

Общий результат внутрибанковского оборота и кредитования собственных средств-брутто оценивается выражением:

Дво = (СП_А + ОЕ_А + СП_Д + ОЕ₀ + СП_С) - (РЕ_С + СП_К), где

1. СП_А = УС_А - Ц;

2. ОЕ_А = СП_А-А_п;

3. СП_Д = Ц, - УС_С;

4. ОЕ₀ = СП_Д ■ ОБ_вА;

5. СП_С = Ц - УС_С;

6. РЕ_С = СП_С • СР_П;

7. СП_К = Ц - Ц,;

8. РЕ₀ = СП_кОБ_вП;

9. Ксб = Ц(СБ_с-ОБ_вП);

10. И_а = ЦА_им;

11. Д_п = ОЕ_А + ОЕ₀ + РЕ_С + РЕ₀ + К_сб - И_а; 12 П_сн = Д_п - Р.

Переменные УС_А, УС_С, Ц, Щ принимают значения в долях единицы. Переменные А_п, СР_П, ОБ_вА, ОБ_вП, А_им, СБ_С принимают значения в рублях.

С помощью управления моделью спреда за счет изменения внутрибанковских цен перевода денежных средств (покупка и продажа денежных ресурсов внутри банка) осуществляется общебанковское управление процентной маржей и процентным риском за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от изменения внешних условий на денежном рынке, а также распределение «совместных банковских» издержек по активным и пассивным операциям банка.

При проверке модели спреда (см. табл. 35) нераспределенная прибыль (см. п. 13 табл. 34) должна быть равна прибыли (см. п. 7 табл. 35), так как это один и тот же финансовый результат деятельности банка, но рассчитанный различными способами. В первом случае — с учетом создаваемого прибавочного продукта в результате ценового регулирования внутрибанковского оборота, а во втором — традиционным способом.

Дата добавления: 2014-01-07