Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Оценка деятельности банков

Анализ ликвидности.

Анализ ликвидности. Ликвидность отражает способность коммерческого банка своевременно и без потерь для себя выполнять обязательства перед вкладчиками. В ходе анализа ликвидности важным приемом является сопоставление всех балансовых статей активов банка и его обязательств по суммам и срокам. Ликвидность тесно связана с доходностью банка, причем в большинстве случаев достижение более высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой доходности. Поэтому задача коммерческого банка состоит в обеспечении оптимального, компромиссного сочетания ликвидности и прибыльности.

В ходе анализа ликвидности могут быть рассчитаны относительные показатели, общий принцип расчета которых заключается в следующем:

Коэффициент ликвидности = Ликвидные активы / Привлеченные средства.

Для анализа обеспечения банка ликвидными активами для выполнения краткосрочных обязательств могут быть рассчитаны следующие коэффициенты:

К1 = (Касса + Средства на корсчетах + Краткосрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства,

К2 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства,

К3 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги + Долгосрочные ценные бумаги + Иммобилизация капитала) / Краткосрочные привлеченные средства.

Не следует также забывать о том, что коэффициенты ликвидности входят в число обязательных нормативов, контролируемых ЦБ РФ. Порядок их расчета рассмотрен в теме 4. Таким образом, в ходе анализа банковского баланса помимо прочих показателей оценивается выполнение банком обязательных нормативов, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.

В настоящее время существуют различные методики оценки работы коммерческих банков. Большинство из них базируется на анализе количественной информации, в первую очередь, банковской отчетности. Несмотря на достоинства формализованных методов (объективность, единство методологической базы), при их использовании без внимания остаются те “неформальные” аспекты деятельности банка, которые в действительности влияют на эффективность его работы. Примерами могут служить кадровая политика банка, качество менеджмента, связь банка с криминальными структурами. Такого рода факторы трудно формализовать и регламентировать степень их влияния на общее состояние банка в рамках стандартных методик.

Выход может быть найден за счет привлечения экспертных оценок. Эксперт, в роли которого выступает инспектор, проводящий проверку банка, в состоянии выявить и оценить все существенные аспекты его деятельности. Разумеется, экспертные процедуры не призваны заменить обычные аналитические методы, напротив, для получения наиболее объективных результатов необходимо их комплексное использование.

Ниже в качестве примера рассмотрена известная рейтинговая система оценки надежности банка CAMEL. Данная система, начиная с 1978 года, официально применяется в практике работы главных учреждений США по банковскому надзору: Федеральной Резервной Системы и Федеральной корпорации по страхованию депозитов.

Методика CAMEL имеет иерархическую структуру, предполагающую разделение общей надежности банка на пять основных компонент:

- достаточность капитала (Capital adequacy);

- качество активов (Asset quality);

- качество управления (Management);

- доходность (Earnings);

- ликвидность (Liquidity).

Каждая из перечисленных компонент расщепляется в свою очередь на более “мелкие” составляющие.

Достаточность капитала характеризуют такие критерии, как:

§ обеспечение адекватной базы роста;

§ поглощение возможных убытков;

§ защита негарантированных вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации банка.

Для характеристики качества активов экспертным путем оцениваются:

§ объем активов;

§ специально упомянутые ссуды – их уровень и динамика;

§ уровень, динамика и структура ссуд, по которым не начисляются проценты, и ссуды с пересмотренными условиями;

§ эффективность управления ссудной задолженностью;

§ объем и характер сделок с инсайдерами;

§ отдельные сделки, превышающие 25% капитала;

§ превышение фактической оплаты акций банка над их номиналом (эмиссионный доход).

Качество управления оценивается по следующим критериям:

§ техническая компетентность, способность к лидерству и административной работе;

§ соблюдение правил ведения банковской деятельности;

§ способность планировать и реагировать на изменяющиеся обстоятельства;

§ адекватность внутренней политики;

§ преуспевание;

§ тенденция к самостоятельному ведению дел;

§ стремление к удовлетворению общественных потребностей в банковских услугах.

Доходность оценивается по таким показателям, как:

§ доходность активов в сравнении со средним значением по группе аналогичных банков и тренд банковской прибыли;

§ отдельные составляющие доходов и расходов в сравнении с группами аналогичных банков, тенденциями рынка банковских услуг;

§ адекватность резервов для покрытия убытков от ссуд;

§ качество доходов.

Для характеристики ликвидности используются:

полагание на неустойчивые пассивы;

способность активов свободно конвертироваться в наличность;

полагание на “сердцевинные” депозиты;

всесторонняя эффективность управления активами/пассивами;

уровень и частота заимствования;

содержание, объем и антиципация кредитными соглашениями на будущую дату;

способность брать займы.

Классическая методика CAMEL предполагает получение итоговой оценки надежности банка в три этапа.

1. Выставление экспертами балльной оценки первичных составляющих компонент надежности исходя из его субъективных представлений. Каждый показатель получает номер от "1" (хороший) до "5" (неудовлетворительно).

2. Определение средней оценки эксперта по каждой из пяти основных компонент.

3. Определение сводной балльной оценки общей надежности банка. Балльные оценки по каждой компоненте надежности складываются и делятся на 5 для получения сводной оценки.

Представленный проектный набор первичных составляющих методики, так же как и сама методика комплексной оценки может быть модифицирована в зависимости от целей анализа, приоритетов органов банковского надзора или индивидуальных особенностей банка.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Анализ структуры активов банка | История развития Информационных систем
Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-07; Просмотров: 271; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.009 сек.