Обігу готівки) ТОВ «Спарта» на 1997 р., гривень

План грошових надходжень і виплат

Спарта» за 1997 р., у гривнях

План доходів і витрат ТОВ

Показник	Місяці
А. Загальний обсяг продажу товарів
Б. Собівартість проданих товарів — усього,
зокрема:
матеріальні витрати
прямі витрати праці
В. Валовий прибуток (рядок А —рядок Б)
Г. Операційні витрати — усього,
зокрема:
заробітна плата персоналу(за виключенням прямих витрат праці)
нарахування на заробітну плату
рентні платежі
комунальні послуги
амортизаційні відрахування
інші операційні витрати
Д. Операційний прибуток (рядок В — рядок Г)
Е. Сплата процентів за кредит
Є. Чистий прибуток до сплати податків (рядок Д — рядок Е)
Ж. Податок з прибутку
З. Чистий прибуток (рядок Є — рядок Ж)

Таблиця 11.13

Місяці	Усього
							за рік
							579 692
							321 800
							205 593
							257 892
							177 682
							171 682
							116 743

Показник	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень
А.Наявність коштів на початок періоду
Б.Отримано від реалізації продукції (виторг)
В.Банківський кредит
Г.Усього грошових надходжень (Б + В)
Д.Виробничі витрати
Е.Плата за кредит
Є.Розрахунки з бюджетом
Ж.Інші витрати (придбання машин та устаткування)
З.Усього витрат коштів (Д+Е+Є+Ж)
И.Готівка (каса) (Г– З)	– 3051
І.Наявність грошових коштів на кінець періоду (А+И)					147 243

Таблица 11.14

Червень	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень	Усього за рік
							157 5313
							579 692
							609 692
							321 800
							186 953
164 686	181 815	198 944	216 086	233 236	253 392	270 547	1 828 340

За розрахунковим методом точка беззбитковості обчислюватиметься так:

.

Отже, розрахована точка беззбитковості виробництва і продажу хлібобулочних виробів ТОВ «Спарта» (за умови дотримання ціни на рівні 0,55 гривні за одиницю) становить 24420 штук. Це означає, що точки беззбитковості ТОВ «Спарта» реально може досягти протягом двох тижнів у першій же місяць свого функціонування як виробничо-комерційного підприємства.

Очікувані кількісні показники прогнозного плану руху готівки ТОВ «Спарта» протягом 1997 р. зафіксовано в табл. 11.14. Вони свід­чать про достатність грошових коштів для фінансування всіх необхідних витрат та їх значне нагромадження на кінець розрахункового періоду. Зокрема, у 1997 р. усі витрати грошових коштів становитимуть 69% від загальної суми грошових надходжень, а нагро­маджений надлишок коштів має досягти 1 838 340 гривень. Прогнозні розрахунки підтвердили, що такі ж тенденції руху готівки мають зберігатися і для наступних двох років — 1998 і 1999*.

Очікуваний баланс ТОВ «Спарта» за 1997 р. представлено в табл. 11.15. На основі даних цього балансу розраховано окремі показники, що характеризують фінансовий стан товариства на кінець 1997 р. (початок 1998 р.).

·

·

· Показник прибутковості власного капіталу

·

· Показник прибутковості всіх активів

* Показник прибутковості продажу

Табл. 11.15

Дата добавления: 2014-01-07