Рахунок ностро одного банку є рахунком ЛОРО для банку-кореспондента

Правила договірного оформлення прямих кореспондентських відносин банків

Кореспондентські відносини між банками для здійснення міжбанківських розрахунків установлюються на підставі договору шляхом відкриття кореспондентського рахунку. Банками-кореспондентами, відповідно, визнаються банки, які встановили між собою кореспондентські відносини з відкриттям кореспондентського рахунку.

Для позначення кореспондентських рахунків банків на практиці прийнято використовувати такі найменування:

- рахунок ЛОРО – це рахунок, відкритий банком банку-кореспонденту;

- рахунок НОСТРО – це рахунок даного банку, відкритий у банку-кореспонденті.

У Розділі III Інструкції № 320 встановлюються правила відкриття, переоформлення та закриття кореспондентських рахунків банків-кореспондентів в інших банках, а також правила виконання міжбанківського переказу через кореспондентські рахунки, що відкриваються банками-резидентами в інших банках-резидентах.

Зокрема, вказується, що відкриття банком кореспондентського рахунку банку-кореспонденту здійснюється на підставі договору, укладеного між ними відповідно до законодавства та інших документів, визначених за домовленістю сторін.

Банк зобов'язаний повідомити державного виконавця про відкриття кореспондентського рахунку банку-кореспонденту, щодо якого в цьому банку є публічне обтяження рухомого майна, накладене державним виконавцем, та зупинити власні видаткові операції банку-кореспондента з такого рахунку на суму обтяження. Повідомлення про відкриття кореспондентського рахунку банк зобов'язаний видати уповноваженій особі банку-кореспондента під підпис для надання його державному виконавцеві. Банк-кореспондент зобов'язаний подати до банку документи, що підтверджують отримання державним виконавцем повідомлення про відкриття кореспондентського рахунку.

У разі реорганізації банку-кореспондента шляхом перетворення, зміни найменування банк-кореспондент зобов'язаний подати такі самі документи, що й під час відкриття рахунку. Номер кореспондентського рахунку може залишатися без змін.

Банк має зберігати документи, на підставі яких відкрито кореспондентський рахунок банку-кореспондента, у справі з оформлення цього рахунку.

Підставою для закриття кореспондентського рахунку банку-кореспондента є розірвання договору, що здійснюється за погодженням сторін та в інших випадках, передбачених законом.

Під час закриття кореспондентського рахунку залишок коштів за ним має бути перерахований на рахунок, визначений його власником.

Банк протягом трьох робочих днів з дня закриття кореспондентського рахунку банку-кореспондента, уключаючи день закриття, зобов'язаний надіслати засобами системи ЕП з використанням засобів захисту інформації НБУ повідомлення про закриття кореспондентського рахунку на адресу відповідного органу державної податкової служби. Отримання органом державної податкової служби повідомлення підтверджується файлом-квитанцією, що надсилається цим органом до банку. Файл-квитанція на паперовому носії зберігається в справі з оформлення кореспондентського рахунку банку-кореспондента.

Справа з оформлення кореспондентського рахунку банку-кореспондента після його закриття має зберігатися банком протягом строку, установленого нормативно-правовим актом НБУ, який регламентує строки зберігання документів, що утворюються в діяльності банків України.

Реєструються кореспондентські рахунки банків НБУ згідно з «Правилами реєстрації кореспондентських рахунків банків Національним банком України», що затверджені постановою Правління НБУ від 15 серпня 2001 р. № 343, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 4 вересня 2001 р. за № 780/5971.

Дата добавления: 2014-01-07