Информационный поток

Финансовый поток (cash flow) – это направленное движение финансовых ресурсов, связанное с материальными, информационными и иными потоками как в рамках логистической системы, так и вне нее.

Следующий вид потока – финансовый.

Основной целью финансового обслуживания материальных потоков в логистике является обеспечение их движения финансовыми ресурсами в необходимых объемах, в нужные сроки и с использованием наиболее эффективных источников финансирования.

Возможно опираться на ряд параметров финансового потока:

· доступность и ликвидность финансовых ресурсов,

· упорядоченность и подконтрольность движения финансовых средств,

· число и конкурентоспособность источников и потребителей финансовых ресурсов.

Чем крупнее логистическая система, тем более многочисленные и разветвленные в ней логистические цепочки и тем сложнее схемы движения финансовых потоков. В современных условиях усложнения производственных, транспортных и распределительных систем процесс управления финансами дополнительно усложняется. Актуальными становятся структурирование потоков, определение их характиристик, факторов влияния, прозрачности.

К характиристикам финансового потока относятся объём, стоимость, время и направление.

Объем потока указывается в его документарном, электронном или каком –либо другом сопровождении в денежных единицах.

Стоимость потока определяют затратами на его организацию.

Время, как и направление финансового потока, определяют по отношению к организующему его предприятию. Различают входящие и исходящие потоки.

Например, предоплата – входящий поток, а оплата поставок – исходящий поток.

Перечисленные характеристики финансовых потоков определяют на основе информации об условиях, сроках и характере взаимоотношений участников логистического процесса, данных о параметрах и движении материальных потоков. Дополнительные характеристики могут быть определены исходя из специфики, потребностей предприятия и его места в логистической системе.

Следует ввести понятие финансовая операция – совокупность двух или более взаимосвязанных финансовых потоков. Например, привлечение ресурсов, их вложение в производство и получение выручки от реализации – финансовая операция, состоящая как минимум из трех потоков.

Для финансовых операций определяют такие параметры, как рентабельность и прибыльность, показывающие, насколько эффективны воздействия на потоки.

Можно определить ряд других параметров, существенных для управления финансовыми потоками. Например, для распределительного логистического центра, в котором приход и расход финансовых ресурсов происходят неравномерно, важно рассчитать плотность финансового потока в единицу времени.

При организации закупок, можно рассчитать временной разрыв между получением информации от поставщика (входящий информационный поток) и осуществлением предоплаты (входящий финансовый поток).

Воздействия на характеристики финансовых потоков приводят к изменению схем движения материальных и информационных потоков, и, наоборот, стоимость, время и объем используемых материальных ресурсов определяют параметры финансовых операций. Подобная корреляция потоковых процессов дает ряд преимуществ при планировании, организации и контроле за движением ресурсов в логистической системе.

Потребность в определении наиболее эффективных способов управления финансовыми потоками в логистике обуславливает необходимость проведения их подробной классификации.

В основе классификации финансовых потоков лежат следующие признаки:

· отношение к логистической системе;

· направление движения;

· назначение;

· форма расчета;

· вид хозяйственных связей;

· способ переноса авансированной стоимости.

По отношению к логистической системе различают внешние и внутренние финансовые потоки. Внешний финансовый поток протекает во внешней среде, т. е. за границами рассматриваемой логистической системы. Внутренний финансовый поток существует внутри логистической системы и видоизменяется в результате выполнения ряда логистических операций и функций.

По направлению движения внешние финансовые потоки подразделяются на входящие и выходящие:

Входящий финансовый поток поступает в рассматриваемую логистическую систему из внешней среды;

Выходящий финансовый поток начинается внутри логистической системы и продолжает существовать во внешней среде.

По назначению логистические финансовые потоки можно разделить на следующие группы:

· Обусловленные процедурами закупки товаров;

· Инвестиционные потоки;

· Материальные затраты, связанные с рабочей силой;

· Материальные затраты, обусловленные производственной деятельностью предприятий;

· Возникающие в процессе дистрибьюции и продажи товаров.

В зависимости от применяемых форм расчетов все финансовые потоки в логистике можно разделить на две большие группы:

· Денежные потоки, характеризующие движение наличных средств

· Информационно-финансовые потоки, обусловленные движением безналичных средств.

По видам хозяйственных связей различаются горизонтальные и вертикальные финансовые потоки. Первые отражают движение финансовых средств между равноправными субъектами предпринимательской деятельности, вторые – между дочерними и материнскими коммерческими организациями.

В зависимости от отношения к собственности финансовые ресурсы для финансирования логистической системы разделяются на:

1. собственные финансовые ресурсы

2. привлеченные финансовые ресурсы

Две группы финансовых потоков в логистической системе:

1. Средства, связанные с текущими логистическими операциями конрагентов цепи поставок (обеспечивают деятельность в процессах закупки, производства, распределения и продаж) – операционные финансовые потоки
2. вторая группа отражает процесс перераспределения активов, текущие инвестиции и долгосрочные капиталовложения. Данная группа образует потоки, управление которыми требует иных методов и подходов. – потоки капиталов.

Основной задачей управления в финансовом обслуживании логистической деятельности является преодоление временного разрыва (кассовый разрыв) между приходом и расходом денежных средств.

В процессе планироваия необходимо создать эффективную систему получения платежей от потребителей с оплатой счетов в установленные сроки и обеспечить мониторинг и контроль расходования финансовых средств.

Основной акцент при организации финансовых потоков должен быть сделан на:

1. организацию и автоматизацию бухгалтерского и управленческого учета
2. управление бизнес-единицами путем регламентирования финансового режима центров прибыли и центров финансовой ответственности
3. унификацию форматов планово-отчетных документов, переход на международные стандарты учета
4. проведение прогнозных расчетов, контроль за общей картиной функционирования логистической системой
5. организацию контроля за издержками и расходами структурных элементов логистической системы
6. подключение к электронным платежно-расчетным и информационным системам
7. разработка бюджета, включающего доходную и расходную части, а так же планирование динамики движения финансовых потоков, связанных с логистической деятельностью, и оценка их влияния на баланс компании.

Дата добавления: 2014-01-07